注册会计师全国统一考试机考题库集

本套注册会计师全国统一考试辅导丛书，面向广大考生，针对考生复习中的很迫切环节：收录教材中的经典例题，收录历年考试真题，并对其进行合理的改编，确保习题的难度、特点和题型等均与考试真题保持一致，保证覆盖所有考试大纲所要求的考点。

第一章 税法总论
第一节 税法的概念
第二节 税法基本理论
第三节 税收立法与税法的实施
第四节 我国现行税法体系和税收管理体制
第三章增值税法12第一节征税范围及纳税义务人12第二节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理14第三节税率与征收率15第四节一般纳税人应纳税额的计算16第五节小规模纳税人应纳税额的计算28第六节特殊经营行为和产品的税务处理29第七节进口货物征税31
第八节 出口货物退（免）税
第九节 税收优惠34
第十节 征收管理39
第十一节 增值税专用发票的使用及管理
第三章消费税法42第一节纳税义务人与征税范围42第二节税目与税率45第三节计税依据46
第四节 应纳税额的计算50
第五节 征收管理64
第四章营业税法67第一节纳税义务人与扣缴义务人67第二节税目与税率68第三节计税依据70
第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理
第五节 税收优惠87
第六节 征收管理89
第五章 城市维护建设税法和烟叶税法
第一节 城市维护建设税法92
第二节 烟叶税法
第三节 教育费附加和地方教育费附加的有关规定
第六章 关税法 103
第一节 征税对象与纳税义务人 103
第二节 进出口税则 104
第三节 完税价格与应纳税额的计算 106
第四节 关税减免规定 113
第五节 征收管理 115
第六节 船舶吨税
第七章 资源税法和土地增值税法 119
第一节 资源税纳税义务人、税目与税率 119
第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算 122
第三节 资源税税收优惠和征收管理 127
第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围 130
第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 135
第六节 土地增值税应纳税额的计算 139
第七节 土地增值税税收优惠和征收管理
目录 CONTENTS
第八章 房产税法、城镇1地使用税法、契税法和耕地占用税法
第一节 房产税法 156
第二节 城镇土地使用税法 166
第三节 契税法 174
第四节 耕地占用税法 183
第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 187
第一节 车辆购置税法 187
第二节 车船税法 193
第三节 印花税法 199
第十章 企业所得税法213
第一节 纳税义务人、征税对象与税率 213
第二节 应纳税所得额的计算 215
第三节 资产的税务处理 224
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 227
第五节 企业重组的所得税处理 229
第六节 税收优惠 230
第七节 应纳税额的计算 232
第八节 源泉扣缴 252
第九节 特别纳税调整 254
第十节 征收管理 255
第十一章 个人所得税法 260
第一节 纳税义务人与征税范围 260
第二节 税率与应纳税所得额的确定 262
第三节 应纳税额的计算 264
第四节 税收优惠 290
第五节 境外所得的税额扣除 292
第六节 征收管理 293
第十二章 税收征收管理法295
第一节 税收征收管理法概述
第二节税务管理第三节税款征收第四节税务检查第五节法律责任
第十三章 税务行政法制313
第一节税务行政处罚第二节税务行政复议第三节税务行政诉讼
第十四章 税务代理和税务筹划
第四节 税务筹划
第十五章 跨章节练习题332