企业风险管理

上海国家会计学院编著的《企业风险管理》共分十章：第一章为企业风险管理(ERM)概述，主要探讨ERM的定义，对风险进行分析所必须掌握的一些数学常识，风险管理的概念，风险管理框架的三大支柱。第二章为企业风险管理的内部环境，探讨内部环境因素，公司治理，职责与责任，企业风险管理文化建设等。第三章为企业风险管理的目标设定，探讨战略目标，经营目标，财务报告目标。第四章为事项识别，探讨风险识别的方法，并以经营风险、利率风险和外汇风险为例予以具体说明。第五章为企业风险评估，探讨风险评估的技术方法，并从损失和风险溢价的角度予以解释，然后以经营风险、利率风险、外汇风险、流动性风险和信用风险为例，予以具体阐述。第六章为风险应对，探讨风险应对的概念和方法，并对各种风险应对的工具，如期货、期权、远期利率协议、掉期和证券化等予以具体阐述。第七章为企业风险控制活动，阐述控制活动的概念和作用，并以利率风险、外汇风险、流动性风险、信用风险和紧急风险为例，说明控制活动的具体实施。第八章为信息与沟通，探讨企业风险管理中的信息与沟通的概念和运用。第九章为监控，探讨企业风险管理中的监督的概念及其实施。第十章为全书总结。

导论
第一章 企业风险管理（ERM）概述
第一节 企业风险管理的一般理论
第二节 风险分析
第三节 风险统计与概率分析
第四节 风险管理
第五节 风险管理框架的三大支柱
[本章研讨案例]
康泰克该怎么办
中银国际风险管理
中国银行业风险管理与摩根大通银行风险管理
中航油新加坡

第二章 企业风险管理的内部环境
第一节 内部环境因素
第二节 战略系统视角下企业风险管理的客户组织
第三节 风险管理与公司治理
第四节 职能与责任
第五节 风险管理文化建设
[本章研讨案例]
中石油：中国特征的国际公司治理
巴林银行的倒闭：组织文化和管理的崩溃

第三章 企业风险管理的目标设定
第一节 战略目标
第二节 相关目标
第三节 目标之间的关系
第四节 经营目标
[本章研讨案例]
中海油收购优尼科案
中国国航经营风险分析
顾客价值商店（CVS）的零售药品行业成长战略
安然的倒闭

第四章 事项识别
第一节 事项识别概论
第二节 风险识别的方法
第三节 企业经营风险的识别
第四节 评估利率风险的潜在规模
第五节 外汇风险的识别
[本章研讨案例]
茅台战略危机
Harnischfeger公司

第五章 企业风险评估
第一节 风险评估概论
第二节 企业损失风险分析
第三节 风险溢价
第四节 企业经营风险评估
第五节 利率风险的衡量
第六节 外汇风险的衡量
第七节 流动性风险评估
第八节 信用风险评估
[本章研讨案例]
从融资结构看迪斯尼与大宇的成败
Clearwater Seafood

第六章 风险应对
第一节 风险应对概述
第二节 期货
第三节 期权
第四节 远期利率协议
第五节 掉期
第六节 证券化
[本章研讨案例]
PPLS公司

第七章 企业风险控制活动
第一节 企业风险控制概述
第二节 战略性与战术性风险管理
第三节 风险管理决策
第四节 利率风险的控制
第五节 外汇风险控制
第六节 流动性风险管理的战略选择
第七节 信用风险控制
第八节 紧急风险管理
[本章研讨案例]
大通曼哈顿银行的信用风险管理
第三只眼看安然：风险管理与公司治理
中国国航的利率风险管理机制
本田公司如何通过重构降低外汇经营风险
IBM外汇风险管理
融资风险管理

第八章 信息与沟通
[本章研讨案例]
巴林银行的倒闭：控制和信息使用的失败
博士伦眼药水风波：虽有瑕疵，值得尊敬
宝洁SK-Ⅱ产品安全危机：傲慢公关，对本土无知

第九章 监控
[本章研讨案例]
法国兴业银行巨亏
中信泰富186亿巨亏

第十章 总结
第一节 企业风险管理的局限
第二节 该做些什么
[综合案例]
微软公司
中国石化

附录
附录A 目标与方法
附录B 关键原则摘要
附录C 《企业风险管理--整合框架》与《内部控制--整合框架》之间的关系
附录D 对意见信的考虑
附录E 术语
企业风险管理调研访谈的备选问题
参考文献