中国税制(修订版)

李国淮、韦宁卫主编的《中国税制》共分十二章及两个附录。具体为：绪论；中国税收制度的历史沿革与发展；增值税；消费税；营业税；关税；企业所得税；个人所得税；资源税和土地增值税；城镇土地使用税和耕地占用税；房产税、车船税、船舶吨税和契税；城市维护建设税、印花税和车辆购置税。另为附录：烟叶税和教育费附加。全书涵盖了我国现行税种的全部内容及教育费附加。

第1章绪论／1
第一节税收制度概述／1
第二节税收制度和税法／9
第三节税收制度的构成要素／15
第四节税制结构／25
第2章中国税收制度的历史沿革与发展／25
第一节税收制度发展与演变的历史分析／30
第二节新中国税收制度的建立与税制修正／32
第三节1958~1978年：改革工商税制和统一全国农业税制／36
第四节1979~1993年：工商税制重大改革／39
第五节1994年：建立与社会主义市场经济相适应的税收制度／42
第六节2004年以来的新一轮税制改革／44
第3章增值税／48
第一节增值税概述／48
第二节增值税的征税范围、纳税人和税率／55
第三节增值税的减税免税／60
第四节增值税应纳税额的计算／62
第五节出口货物的退(免)税／69
第六节增值税的征收管理／76
第七节增值税专用发票的使用与管理／77
第4章消费税／82
第一节消费税概述／82
第二节消费税的征税范围、纳税人和税目税率／85
第三节消费税的纳税环节和计税依据／91
第四节消费税应纳税额的计算／舛
第五节出口应税消费品的退(免)税／104
第六节消费税的征收管理／106
第5章营业税／108
第一节营业税概述／108
第二节营业税的征税范围、纳税人及税目税率／110
第三节营业税的减税免税／116
第四节营业税应纳税额的计算／117
第五节营业税的征收管理／122
第6章关税／124
第一节关税概述／124
第二节关税的征税对象、纳税人、税则、税率／127
第三节关税的税收优惠／135
第四节关税的完税价格／138
第五节进境物品进口税／141
第六节关税的征收管理／142
第7章企业所得税／145
第一节企业所得税概述／145
第二节企业所得税的征税对象、纳税人和税率／147
第三节企业所得税应纳税所得额的确定／149
第四节资产的税务处理／159
第五节企业所得税应纳税额的计算／163
第六节企业所得税的税收优惠／168
第七节特别纳税调整／173
第八节企业所得税的征收管理／176
第8章个人所得税／179
第一节个人所得税概述／179
第二节个人所得税的纳税人、征税对象和税率／181
第三节个人所得税的税收优惠／185
第四节个人所得税应纳税额的计算／187
第五节个人所得税的征收管理／204
第9章资源税和土地增值税／208
第一节资源税／208
第二节土地增值税／216
第10章城镇土地使用税和耕地占用税／225
第一节城镇土地使用税／225
第二节耕地占用税／229
第11章房产税、车船税、船舶吨税和契税／233
第一节房产税／233
第二节车船税／238
第三节船舶吨税／243
第四节契税／247
第12章城市维护建设税、印花税和车辆购置税／252
第一节城市维护建设税／252
第二节印花税／256
第三节车辆购置税／262
附录1：烟叶税／266
附录2：教育费附加／268