洗钱内幕：谁在操纵日本地下金融

序言
第一章 十八罗汉——洗钱的世界名片
第一节 最常见的十八种洗钱方法
第二节 避税天堂的好日子不再
第三节 国际反洗钱组织
第四节 从JAFIO到JAFIC：日本反洗钱的行政演变
第五节 日本跨国洗钱的大背景
第二章 山口组的“黑金皇帝”——现实版的骷髅
第一节 山口组和五菱会
第二节 会搞钱的“凤凰男”——日本黑帮的“人才观”
第三节 日本的消费者金融与地下金融
第四节 瑞士银行与日本客户
第五节 操盘手、掮客、贴现债券
第六节 46亿日元——从东京到香港的黑金之旅
第七节 大结局
第八节 美国人的“趁火打劫” 
第三章 曼哈顿的黄粱梦——日本第一宗跨国洗钱案
第一节 大分河畔的神秘男子
第二节 TYCOON（大亨）和加纳利群岛酒店项目
第三节 1亿美元缩水成4400万
第四节 在纽约的日本同胞
第五节 窝里斗开始了
第六节 “撒旦的眼睛”——超级玩家出场了
第七节 诈骗洗净流程图
第八节 越陷越深的6400万美元
第九节 只有撒旦知道！——群魔的结局

    靠前节 很常见的十八种洗钱方法 “洗钱”，已经不是个新鲜的名词了。为了搞清楚洗钱的基本概念，我们先从很基础、很常规的说起。 “洗钱”(Money Laundering)是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。 现代各国法律对洗钱的解释不接近相同，金融机构反洗钱比较非常不错的巴塞尔银行法规及监管实践委员会，从金融交易角度对洗钱进行了描述：“犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户向另一个账户作支付或转移，以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的资金保管服务存放款项”。这，就是常规意义上的“洗钱”。 “洗钱”一词，源于20世纪初，美国旧金山一家饭店老板发现肮脏的钱币常常会弄脏顾客漂亮的手套，于是就将在饭店流通的钱币放进洗涤剂中清洗，这就是很初的洗钱。洗钱犯罪可以和绝大多数的犯罪共生，是这些犯罪的下游犯罪。从司法角度看，洗钱成为一种“犯罪屏障”，既妨害了司法活动，也助长犯罪分子有恃无恐的气焰，促使他们不断实施犯罪。从金融管理秩序角度来看，洗钱活动往往借助于合法的金融网络清洗大笔黑钱，这不仅侵害了金融管理秩序，而且也严重破坏了公平竞争规则，破坏了市场经济主体之间的自由竞争，从而对正常、稳定的经济秩序带来一定的负面影响。洗钱通常以隐藏资产来源为目的。 洗钱的步骤清洗黑钱的伎俩变化多端，而且往往错综复杂，但整个过程大致可分为以下三个阶段： 1.存放(Placement)：将犯罪得益放进金融体系内。 2.掩藏(Layering)：将犯罪得益转换成另一种形式，例如从现金换成支票、贵重金属、股票、保险储蓄、物业等。 3.整合(Integration)：经过不同的掩饰后，将清洗后的财产如合法财产般融入经济体系。 以上三个阶段经常互相重叠，反复出现，加重了追查非法获益及其来源的困难度。 洗钱的手法和步骤千变万化、名目繁多。但一般来说，首先，必须以某种名义把钱(大多数情况下是现金)储存起来，然后透过一连串的交易或是转账，进入合法名义之下，因为各国政府多半针对洗钱行为有所管制，金融机关会将一定金额(通常由法律规定)以上的交易呈报主管机关，为了逃避监视，其中一种手段是将大笔的金钱蚂蚁搬家式地化整为零存入数个以他人名义开设的账户，这些账户彼此互不相关，之后再通过汇款、开立支票等方式转入犯罪者的名下，由于每笔交易的金额不大，而且往往还通过跨国方式交易，甚至利用某些国家或地区可以开设保密账户或公司之便，使查缉困难；另一种方式是利用假名设立数个公司，将犯罪所得通过这些公司虚假的交易，例如将不值钱的东西以高价贩售给另一家公司，很后转入犯罪者的名下，表面上看起来正当合法，实际上只是为了转移金钱所做的假交易，也有人直接将金钱购买美术品、古董、不记名债券等高价商品，转移到犯罪者手上后再伺机脱手换取金钱。 世界上比较常见的洗钱方法，这里罗列如下。 一旅行支票 海关会对于通关者携带的现金要求申报，未申报者超过则没收，但不会对携带旅行支票者做金额的，重点在于无背书转让给第三者，因为支票被存入银行兑现，很终会回到原发票人的手中。 二在赌场以代币间接兑换 在赌场中兑换成代币，再将代币直接交付给洗钱的受益人，再由他去将代币兑换回现金，在外可声称在赌场内赌赢的。这样可以避免通过纸钞上的编号直接追查到洗钱的受益人，常用于各国可将代币兑换回现金的职业赌场。由此，别以为那些黑帮老大和贪官污吏真的那么喜欢在赌场里醉生梦死，很多人进去晃一圈就溜号了，其主要目的，无非是洗净自己的非法所得。日本闻名世界的“扒金库”(弹珠机房)，就是类似洗钱的很大玩家，只不过，扒金库已经接近合法化、产业化了。到扒金库玩的人，很终赢钱后也不能直接从扒金库房拿到现金，而只能到对面或旁边的兑换店铺(其实很多就是扒金库房经营的)获取。 三无记名债券或期货 在日本，很多与世袭官僚渊源颇深的银行或金融机构，往往会时不时地低调发行一些不记名的债权或个人期货(金融)产品，其中尤以“贴现债权”(按照日语字面直译是“折扣债券”)很为出名。该类债权曾经的主要发行方为原长信银行(现在的日本兴业银行、日本长期信用银行和日本债权信用银行等)以及商工中金。银行的不错理财顾问会细心地通知那些“重要客户”，当然，这些金融产品的起卖金额被设置得很高，而发行方也并不希望太多的“社会游资”前来申购，因为，类似产品本来就是很好“小众化”的。举个例子，该债权的很小面额设定为5年期+100万日元，顾客以折扣价的90万日元购入，5年期满后就能拿到面值的100万日元。一旦重要客户申购完这一批产品，也就宣告这些客户完成了一次堂而皇之的洗钱作业。自然，所谓收益高低，对这样的客户其实都不怎么重要。但放眼世界金融市场琳琅满目的金融产品，这种贴现债券的洗钱方式只能说是小菜一碟，甚至有点小儿科了。 四古董珠宝或具价值收藏品 利用低买高卖的假买卖，将钱以合法的交易方式，洗到目的账号。此方式亦常用于收贿的收钱方式。或购买具价值的古董珠宝或收藏品，再讹称为自家收藏品在市场上放售，一般会购买没有记号的物品，如文物、邮票或历史悠久的名厂乐器。 五纸上公司的假买卖(空壳公司) 该行为和下面提到的避税天堂有千丝万缕的关联。P1-3