税法教程与案例

   

第一章  税法概论
  第一节  税法的概念
  第二节  税法的构成要素
  第三节  我国税法的制定与实施
  第四节  我国现行税法体系
  第五节  我国税收管理体制
第二章  增值税法
  第一节  征税范围及纳税义务人
  第二节  税率与征收率
  第三节  一般纳税人应纳税额的计算
  第四节  小规模纳税人应纳税额的计算
  第五节  进口货物征税
  第六节  出口货物退(免)税
  第七节  纳税义务发生时间与纳税期限
第三章  消费税法
  第一节  消费税概述
  第二节  应纳税额的计算
  第三节  自产自用、委托加工及进口应税消费品应纳税额的计算
  第四节  出口应税消费品退(免)税
  第五节  纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点
第四章  营业税法
  第一节  营业税概述
  第二节  营业税应纳税额的计算
  第三节  营业税的税收优惠
  第四节  营业税的纳税申报
第五章  关税法
  第一节  关税概述
  第二节  应纳税额的计算
  第三节  关税减免及征收管理
第六章  资源税法
  第一节  纳税义务人
  第二节  税目、单位税额
  第三节  课税数量
  第四节  应纳税额的计算
  第五节  税收优惠
  第六节  征收管理
第七章  企业所得税法
  第一节  企业所得税概述
  第二节  应纳税所得额的确定
  第三节  应纳税额的计算
  第四节  税收优惠
  第五节  其他规定
  第六节  征收管理与纳税申报
第八章  其他税法
  第一节  城镇土地使用税
  第二节  房产税
  第三节  印花税
  第四节  城市维护建设税
  第五节  教育费附加
  第六节  土地增值税
  第七节  契税
第九章  个人所得税法
  第一节  纳税义务人
  第二节  所得来源的确定
  第三节  应税所得项目
  第四节  税率
  第五节  应纳税所得额的确定
  第六节  应纳税额的计算
  第七节  税收优惠
  第八节  境外所得的税额扣除
  第九节  纳税申报及缴纳
第十章  税收征收管理法
  第一节  税收征收管理法概述
  第二节  税务管理
  第三节  税款征收
  第四节  法律责任
  第五节  纳税评估管理办法与纳税担保试行办法
附录
  中华人民共和国增值税暂行条例
  中华人民共和国增值税暂行条例实施细则
  中华人民共和国烟叶税暂行条例
  中华人民共和国消费税暂行条例
  中华人民共和国消费税暂行条例实施细则
  中华人民共和国营业税暂行条例
  中华人民共和国营业税暂行条例实施细则
  2009年关税实施方案
  中华人民共和国企业所得税法
  中华人民共和国企业所得税法实施条例
  中华人民共和国个人所得税法