企业纳税申报

《企业纳税申报》是21世纪全国高职高专教务会计类规划教材。

《企业纳税申报》根据我国现行税收政策和法律法规，运用大量的案例资料，介绍了纳税申报概述、增值税纳税申报、消费税纳税申报、营业税纳税申报、城市维护建设税和教育费附加纳税申报、关税纳税申报、企业所得税纳税申报、个人所得税纳税申报、土地增值税纳税申报和其他各税纳税申报等内容。旨在培养学生掌握相关税费知识，具备纳税申报的能力。
《企业纳税申报》为帮助学生将知识转化为职业素养和技能，在编写理念、体例、模式和内容安排上突出“任务驱动”、“工学结合”的现代职业教育的特色，《企业纳税申报》为全国高职高专系列规划教材之一，既可作为高等职业院校、成人高等院校的财会类专业教材，也可作为企事业单位从事财务会计工作人员的参考用书。

第1章纳税申报概述
1.1我国现行税法体系
1.1.1税法与税收的含义
1.1.2税收法律关系
1.1.3税法的构成要素
1.1.4我国现行税法体系
1.1.5我国税收管理体制
1.2税务登记
1.2.1税务登记的含义、原则与范围
1.2.2税务登记的种类
1.2.3税务登记证的作用
1.2.4非正常户处理
1.3税款缴纳（征收）制度
1.3.1税款征收的原则
1.3.2税款征收的方式
1.4纳税申报
1.4.1纳税申报的概述
1.4.2纳税申报的方式
1.4.3纳税申报的内容
1.4.4纳税申报的意义
1.5法律责任
1.5.1违反税收征收管理程序的法律责任
1.5.2对偷税的认定及其法律责任
1.5.3虚假申报或不申报行为应负担的法律责任
1.5.4骗取出口退税的法律责任
1.5.5抗税的法律责任
练习题

第2章增值税纳税申报
2.1增值税概述
2.1.1增值税的含义
2.1.2增值税的特点
2.1.3征税范围
2.1.4纳税义务人和扣缴义务人
2.1.5一般纳税人和小规模纳税人的划分与认定
2.1.6增值税专用发票的使用规定
2.2税率与征收率
2.2.1增值税税率
2.2.2增值税征收率
2.3增值税应纳税额的计算
2.3.1一般纳税人应纳税额的计算
2.3.2小规模纳税人应纳税额的计算
2.3.3进口货物应纳税额的计算
2.4特殊经营行为和产品的税务处理
2.4.1兼营不同税率的货物或应税劳务
2.4.2电力产品应纳的增值税
2.4.3油气田企业应纳的增值税
2.5出口货物退（免）税
2.5.1我国出口货物退（免）税的基本政策
2.5.2出口退（免）税的适用范围
2.5.3出口货物的退税率
2.5.4出口货物应退税额的计算
2.6增值税纳税申报实务操作
2.6.1一般纳税人纳税申报实务
2.6.2小规模纳税人的纳税申报
2.6.3纳税申报期限
2.7增值税案例评析
练习题

第3章消费税纳税申报
3.1消费税概述
3.1.1消费税的含义
3.1.2消费税的征税范围
3.1.3消费税纳税义务人和扣缴义务人
3.2应纳消费税额的计算
3.2.1消费税的计税依据
3.2.2消费税纳税义务发生时间
3.2.3消费税纳税期限
3.2.4消费税的纳税地点
3.2.5消费税征缴方法
3.2.6消费税征税机关
3.2.7消费税税率
3.2.8消费税应纳税额的计算
3.2.9消费税的会计处理
3.3消费税的优惠政策
3.4消费税纳税申报实务操作
3.4.1烟类应税消费品纳税申报表
3.4.2酒及酒精消费税纳税申报表
3.4.3成品油消费税纳税申报表及其附表
3.4.4小汽车消费税纳税申报表及其附表
3.4.5其他应税消费品消费税纳税申报表及其附表
3.5消费税案例
练习题

第4章营业税纳税申报
4.1营业税概述
4.1.1营业税的概念
4.1.2营业税征税范围
4.1.3纳税义务人与扣缴义务人
4.2应纳营业税额的计算
4.2.1营业税的计税依据
4.2.2税目和税率
4.2.3应纳营业税额的计算
4.2.4营业税的纳税义务发生的时间与纳税地点
4.2.5营业税的会计处理
4.3营业税税收优惠
4.3.1营业税的起征点
4.3.2营业税减税规定
4.3.3营业税免税规定
4.4营业税的纳税申报
4.4.1营业税纳税申报表
4.4.2营业税纳税申报
4.5营业税案例评析
练习题

第5章城市维护建设税和教育费附加
5.1城市维护建设税和教育费附加概述
5.1.1城市维护建设税概述
5.1.2教育费附加概述
5.2城市维护建设税和教育费附加应缴额的计算
5.2.1城市维护建设税和教育费附加的计税依据
5.2.2城市维护建设税额和教育费附加的计算
5.3城市维护建设税和教育费附加的纳税地点与期限
5.3.1缴纳义务发生时间
5.3.2城市维护建设税和教育费附加的缴纳期限
5.3.3城市维护建设税和教育费附加的缴纳地点
5.3.4城市维护建设税和教育费附加的征缴方法
5.3.5城市建设维护税和教育费附加的征收机关
5.4城市维护建设税和教育费附加的会计处理
5.4.1核算使用的会计科目
5.4.2城市维护建设税和教育费附加的账户处理
5.5城市维护建设税纳税、教育费附加纳税申报
5.6城市维护建设税与教育费附加税案例评析
练习题

第6章关税的纳税申报
6.1关税概述
6.1.1关税的含义
6.1.2关税的征税范围
……
第7章企业所得税纳税申报
第8章个人所得税纳税报
第9章土地增值纳税申报
第10章其他各税纳税申报