国际税收

本书在分析当前已有国际税收研究成果的基础上，注重国际税收科体系的完善与创新，对国际税收理论与实务进行了全面系统的介绍与探讨。主要内容包括：税收管辖权与国际重复征税、国际避税及其避税方法、国际避税地、国际反避税的方法与措施、国际税收协定范本、涉外税收负担的原则、商品课税的国际税收问题等十四章。每一章都设置本章导读、资料链接、课堂讨论、案例解析、本章小结等栏目，注重选用同国际税收实务操作密切相关的案例，在部分案例后面还介绍有关背景资料。

第一章 国际税收的概念、形成与研究对象
本章导读
第一节 国际税收的概念
第二节 国际税收的形成和发展
第三节 国际税收的研究对象、内容与方法
本章小结
思考题
第二章 税收管辖权与国际重复征税
本章导读
第一节 国际税收涉及的法律要素
第二节 税收管辖权
第三节 国际重复征税
本章小结
思考题
第三章 避免国际重复征税与约束税收管辖权的规范
本章导读
第一节 避免国际重复征税的途径、方式与原则
第二节 约束所得来源地税收管辖权的规范
第三节 约束居民(公民)税收管辖权的规范
本章小结
思考题
第四章 国际重复征税的免除方法
本章导读
第一节 避免国际重复征税的基本方法及其效果
第二节 税收抵免制度
第三节 其他缓解国际重复征税的方法
本章小结
思考题
第五章 国际避税及其避税方法
本章导读
第一节 国际避税及其产生成因
第二节 国际避税的基本手段
第三节 国际避税的主要方式
本章小结
思考题
第六章 国际避税地
本章导读
第一节 国际避税地的基本概念和特征
第二节 利用国际避税地的避税
第三节 对国际避税地的评价
本章小结
思考题
第七章 国际反避税的方法与措施
本章导读
第一节 反避税法规的建立和完善
第二节 加强税收征收管理
第三节 反避税的国际合作
第四节 转让定价税制
本章小结
思考题
第八章 国际税收协定
本章导读
第一节 国际税收协定的分类和作用
第二节 国际税收协定的法律地位
第三节 国际税收协定的基本内容
第四节 国际税收协定的签订程序
本章小结
思考题
第九章 国际税收协定范本
本章导读
第一节 国际税收协定范本的基本含义与产生
第二节 国际税收协定范本的比较
本章小结
思考题
第十章 我国对外税收协定
本章导读
第一节 我国对外税收协定概述
第二节 我国对外签订税收协定的主要内容
本章小结
思考题
第十一章 涉外税收负担的原则
本章导读
第一节 涉外税收负担原则的意义
第二节 涉外税收优惠原则
第三节 涉外税收平等原则
第四节 涉外税收优选负担原则
本章小结
思考题
第十二章 商品课税的国际税收问题
本章导读
第一节 商品课税的国际税收问题
第二节 关税的国际税务协调
第三节 欧盟各国商品税的国际协调
第四节 其他国家商品税的国际税务协调
第五节 反倾销税和反补贴税的国际协调
本章小结
思考题
第十三章 国际税收发展的新动向
本章导读
第一节 国际税收环境的变化
第二节 电子商务下的国际税收
本章小结
思考题
第十四章 国际税收竞争及其应对策略
本章导读
第一节 国际税收竞争
第二节 我国应对国际税收竞争的策略
本章小结
思考题
参考文献