商业银行管理学(买建国)

本书编写的目的在于向读者介绍现代商业银行管理理论与管理方法，以及对如何管理好商业银行展开全面的探讨。本书侧重商业银行业务管理内容和风险管理方法的阐述，由商业银行导论、商业银行管理理论、商业银行财务报表与缋效评估、商业银行流动性管理、商业银行资本管理、商业银行负债管理、商业银行贷款管理、商业银行证券投资管理、商业银行其他业务管理和商业银行表外业务管理等 10章内容组成。

 

买建国，男，先后就读于华东师范大学金融 学系本科和研究生，获经 济学硕士现为华东师范 大学金融与统计学院金 融学系副教授。长期从事 商业银行管理、外汇理论 与实务的教学与科研工作。已在CSSCI期刊上发 表20多篇学术论文，出版 的著作有《外汇理论与实务》等。

第一章商业银行导论/001
第一节商业银行的起源、特征与功能/001
一、 商业银行的起源与发展/001
二、 商业银行的特征/002
三、 商业银行的功能/005
第二节商业银行经营模式/006
一、 分业经营模式/007
二、 混业经营模式/008
第三节现代商业银行发展趋势/010
一、 影响现代商业银行发展的因素/010
二、 现代商业银行的发展趋向/011
本章基本概念/014
本章思考题/014
第二章商业银行管理理论/015
第一节商业银行管理原则/015
一、 流动性原则/015
二、 安全性原则/016
三、 盈利性原则/017
四、 "三性"原则的辩证关系/018
第二节资产负债管理理论/019
一、 资产管理理论/020
二、 负债管理理论/022
三、 资产负债综合管理理论/024
四、 资产负债表外管理理论/025
五、 模式经营理论/026
第三节利率期限结构理论/027
一、 利率预期理论/027
二、 流动性溢价理论/029
第四节资产负债管理技术——缺口管理/029
一、 利率敏感性缺口管理/029
二、 持续期缺口管理/034 第五节案例分析/042
本章基本概念/045 本章思考题/045
第三章商业银行财务报表与绩效评估/046
第一节商业银行财务报表/046
一、 资产负债表/046
二、 利润表/049
三、 现金流量表/051
四、 财务报表的特征/053
第二节商业银行绩效评估/053
一、 商业银行绩效评估指标/053
二、 商业银行绩效评估方法/059
三、 商业银行风险衡量方法/062
四、 收益与风险的匹配/063
第三节案例分析/064
本章基本概念/066 本章思考题/066
第四章商业银行流动性管理/067
第一节商业银行现金头寸管理/067
一、 现金头寸/067
二、 现金头寸管理的目标/069
三、 现金头寸预测与调度/070
第二节商业银行流动性风险/071
……

    靠前章商业银行导论
    占的比例很小，绝大部分资金来源是客户的存款和借款，所占比例在90%以上。 原因是:商业银行作为信用媒介，其经营方式主要是借贷，通过发行债务工具从客 户手中吸收大量的低成本的存款和借款资金，运用其资金的使用权向借款人提供 高风险的贷款，从中套取风险利差。只要商业银行与客卢有足够的履行合约的能 力，就能保证商业银行资产与负债的流动性，在流动中实现自己的安全性，在流动 中实现自身价值的增值。因此，高负债率是商业银行很基本的特征，也是其他特征 的基础。这一特征决定了商业银行在经营过程中尽量采用高杠杆率以提高股东的 回报。
    (二）高风险
    商业银行在经营过程中通常采用他人的资金来支持其资产的发展。客户与银 行交易的目的之一，就是把自身的风险想方设法转嫁给商业银行，如果银行在经营 管理中稍有不慎，就可能面临巨大风险，严重时会导致银行倒闭，给国家经济带来 严重的后果。因此，商业银行是经营高风险的行业。商业银行在经营管理中所面 临的风险如下。
    1. 信用风险
    贷款是商业银行很主要的资金运用方式，也是其主要的盈利性资产。银行通 过借贷经营从中套取风险利差，而利差仅仅是1%或2%，一旦贷款出现了损失，就 是百分之百的损失，对于高负债率的银行来说是难以承受的。信用风险是商业银 行所面临的主要风险。
    2. 巿场风险
    市场风险是指利率和汇率的变动给商业银行带来的潜在的损失。商业银行作 为信用媒介，其资产与负债都是货币商品，对利率和汇率的变动十分敏感。在当今 金融市场风险复杂性和多变性以及银行业务趋向综合性和多功能性的情况下，市 场利率和汇率的变化就会导致银行资产与负债的风险增大，就会影响到银行的安
    全。市场风险是当前西方商业银行所面临的主要风险，商业银行一般很难对其实 施主动管理，往往采用防御性的金融交易技术对其进行控制。
    3. 操作风险
    目前业界对操作风险没有统一的定义。一般来说，除了信用风险和市场风险 以外的所有风险都视为操作风险，但这一定义对操作风险的管理与计量带来不便。 《巴塞尔新资本协议》对操作风险的定义是：由于银行内部程序、人员、系统的不完 善或失误，或外部事件造成损失的风险。但这一定义是从监管者角度出发的，不能 接近满足银行操作风险管理的实际需要，银行还要根据自身的实际情况来确定本 行操作风险的内涵。……