纳税会计(第2版)(含练习题)

纳税会计是社会经济发展到一定阶段的产物，是关于税收及其会计处理的方法体系。纳税会计是适应纳税人经营管理的需要，从财务会计、管理会计中分享出来，并将会计的基本理论、基本方法同纳税活动相结合而形成的一门边缘学科，是融税收法令和会计核算为一体的一门专业会计。 本书根据近期新规定，结合《企业会计制度》及新实施的具体会计准则，对每一税种的涉税会计核算进行了详细讲解，并辅之以案例加以说明。尤其是对所得税部分的纳税调整事项，逐一进行了全面分析。本书优选的特点是“新”、“实”，结合近期新的财税、会计法规、操作性强，易于理解和掌握。 《纳税会计》第一版出版至今已两年有余，其间税制及会计准则经历了一些变化，教材在使用过程中也收到了一些使用单位和读者的建议，在此基础上我们对教材进行了修订。

梁俊娇，中央财经大学税务学院副院长，副教授，曾主编《纳税检查》、《财政与税收》、《税法》、《中国税收制度与管理》等多部教材，并在《中国税务》、《税务与经济》、《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。

第一部分 教学内容 第1章 纳税会计概述 1.1 纳税会计的概念 1.2 纳税会计的前提和原则 1.3 纳税会计的科目与凭证 1.4 纳税人的权利、义务与法律责任 第2章 增值税的会计核算 2.1 增值税概述 2.2 增值税的会计科目设置 2.3 销项税额的会计核算 2.4 进项税额的会计核算 2.5 进项税额转出的会计核算 2.6 出口退税的会计核算 2.7 减免税款的会计核算 2.8 一般纳税人应纳税额的会计核算及申报表的填制 2.9 小规模纳税人应纳增值税的会计核算及申报表的填制 第3章 消费税的会计核算 3.1 消费税概述 3.2 消费税的会计核算 3.3 消费税纳税申报表的填制 第4章 营业税的会计核算 4.1 营业税概述 4.2 营业税的会计核算 4.3 营业税纳税申报表的填制 第5章 企业所得税的会计核算 5.1 企业所得税概述 5.2 所得税会计基础 5.3 所得税会计处理方法 5.4 纳税调整项目及其会计核算 5.5 企业所得税纳税申报表的填制 第6章 外商投资企业和外国企业所得税的会计核算 6.1 外商投资企业和外国企业所得税概述 6.2 外商投资企业和外国企业所得税的会计核算 6.3 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报表的填制 第7章 个人所得税的会计核算 7.1 个人所得税概述 7.2 个人所得税的会计核算 7.3 个人所得税纳税申报表的填制 第8章 其他税种的会计核算 8.1 关税的会计核算 8.2 资源税的会计核算 8.3 印花税的会计核算 8.4 车辆购置税的会计核算 8.5 城镇土地使用税的会计核算 …… 参考书目 第二部分 练习题 第1章 纳税会计概述 第2章 增值税的会计核算 第3章 消费税的会计核算 第4章 营业税的会计核算 第5章 企业所得税的会计核算 第6章 外商投资企业和外国企业所得税的会计核算 第7章 个人所得税的会计核算 第8章 其他税种的会计核算 第三部分 参考答案 第1章 纳税会计概述 第2章 增值税的会计核算 第3章 消费税的会计核算 第4章 营业税的会计核算 第5章 企业所得税的会计核算 第6章 外商投资企业和外国企业所得税的会计核算 第7章 个人所得税的会计核算 第8章 其他税种的会计核算