税法 第7版

本书体系上分设三编，共十四章。第一编为“税法基本原理”，对税法体系中的基本范畴、基本原则、法律渊源、税法要素、国家税权、纳税人权利以及税法的产生和发展等基本内容进行了全面的阐述，为独著研习税法提供基础理论的支撑。第二编为“税收实体法律制度”，将我国现行有效的18个税种分为流转税、所得税、财产税、行为税、资源与土地税五个类别，按照税法要素的体系进行了深入浅出的介绍。第三编为“税收征收管理法律制度”，主要介绍我国税务管理制度、税款征收制度、税务代理制度等基本内容。本书在内容上以国内财税法通说为写作依据，力求观点准确鲜明；在体系上强调全面性，依据现行有效的法律法规，对我国税制结构进行了系统的阐述，体系清晰完整：在写作风格上注重可读性、趣味性与启发性，设置了“税法适用”“学术前沿”“延展阅读”“深度阅读”“问题与思考”等知识栏目，提供了大量的助读材料和阅读索引，以帮助读者在生动鲜活的案例和深入浅出的实例中理解和掌握税法学的基本原理与制度规则。

第一编税法基本原理
第一章税与税法
第一节税的概念和根据
第二节税法的概念和调整对象
第三节税法的价值和理念
第四节税法的地位
第五节税法的功能与作用
第二章税法要素和税法渊源体系
第一节税法要素的含义与种类
第二节税法行为规范
第三节税法基本原则
第四节税法渊源
第五节税法体系
第三章国家税权与纳税人权利
第一节税收法律关系
第二节税权的概念和基本权能
第三节税收管辖权
第四节纳税人权利
第四章税法的产生与发展
第一节中国古代税法的产生和历史沿革
第二节外国现代税法的产生和演变
第三节中华人民共和国税法制度的建立和发展
第二编税收实体法制度
第五章增值税法制度
第一节增值税法概述
第二节增值税的纳税主体
第三节增值税的征税范围
第四节增值税的税率
第五节增值税应纳税额的计算
第六节增值税的优惠和出口货物退（免）税
第七节增值税的纳税地点和纳税期限
第六章消费税法制度
第一节消费税法概述
第二节消费税的纳税主体和征税范围
第三节消费税的税目与税率
第四节消费税应纳税额的计算
第五节消费税的征收管理制度
第七章关税法律制度
第一节关税制度概述
第二节进出口关税制度
第三节船舶吨税制度
第八章个人所得税法律制度
第一节个人所得税法概述
第二节个人所得税的纳税主体
第三节个人所得税的征税对象与税率
第四节个人所得税的应纳税额计算
第五节个人所得税法规定的税收优惠制度
第六节个人所得税法的扣缴和申报制度
第九章企业所得税法律制度
第一节企业所得税法概述
第二节企业所得税法的产生和发展
第三节企业所得税的纳税主体和征税对象
第四节企业所得税的税率和应纳税额的计算
第五节企业所得税法规定的税收优惠
第六节企业所得税法规定的纳税管理
第七节企业所得税法规定的特别纳税调整制度
第八节企业所得税法规定的申报与缴纳制度
第十章财产与行为税法律制度
第一节房产税法
第二节契税法
第三节车辆购置税法
第四节车船税法
第五节印花税法
第六节城市维护建设税法
第七节烟叶税法
第十一章环境资源与土地税法律制度
第一节环境保护税法
第二节资源税法
第三节城镇土地使用税法
第四节土地增值税法
第五节耕地占用税法
第三编税收征收管理法律制度
第十二章税务管理制度
第一节税务登记制度
第二节账簿和凭证的管理制度
第三节发票管理制度
第四节税务检查制度
第五节税务稽查制度
第十三章税款征收制度
第一节税款征纳主体
第二节纳税申报
第三节税款征收方式
第四节征纳主体在税款征收中的权力（利）与义务
第五节税款的退还和追征
第十四章税务代理制度
第一节税务代理制度概述
第二节税务代理制度的产生与发展
第三节我国税务代理制度的主要内容
参考书目