税法

本教材针对高等院校教学特点，立足于纳税人的角度，旨在让学生熟悉税制改革的具体内容，掌握各税种的计算以及纳税申报流程，将税务理论与实际应用相结合，提高学生涉税业务处理能力，为今后从事实际工作打下坚实的基础。

《税法》针对应用型人才培养的特点，结合近期新的税收政策法规编写（税收政策法规更新截至2021年1月1日）。全书共18章，主要内容包括税法概论、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、城建税和烟叶税、关税、资源税、环境保护税、城镇土地使用税、耕地占用税、房产税、契税、土地增值税、车辆购置税、车船税和船舶吨税、印花税、税收征收管理法等。
《税法》既可以作为普通高等教育财会类等专业的核心教材，也可以作为财会领域相关从业人员的参考用书。

第一章税法概述
第一节税收概述
第二节税法的概念与特点、税收法律关系和我国现行税法体系
第三节税法的构成要素
第四节税法原则
第二章增值税
第一节增值税概述
第二节纳税义务人
第三节征税范围
第四节税率与征收率
第五节应纳税额的计算
第六节进口环节税额计算
第七节出口退（免）增值税及其计算
第八节税收优惠
第九节征收管理
第三章消费税
第一节消费税概述
第二节纳税义务人、扣缴义务人与征税范围
第三节税目和税率
第四节计税依据
第五节应纳税额的计算
第六节征收管理
第四章企业所得税
第一节企业所得税概述
第二节纳税义务人
第三节征税对象和征税范围
第四节税率
第五节应纳税所得额的计算
第六节税收优惠
第七节应纳所得税额的计算
第八节所得税纳税期限与汇算清缴
第五章个人所得税
第一节个人所得税概述
第二节纳税义务人和征税范围
第三节税率与应纳税额的计算
第四节减免税优惠
第五节征收管理
第六章城市维护建设税、教育费附加和烟叶税
第一节城市维护建设税
第二节教育费附加
第三节烟叶税
第七章关税
第一节关税概述
第二节纳税义务人、征税对象与税率
第三节完税价格和应纳税额的计算
第四节减免税优惠
第五节征收管理
第八章资源税
第一节资源税概述
第二节纳税义务人和扣缴义务人、税目和税率
第三节应纳税额的计算
第四节税收优惠
第五节征收管理
第九章环境保护税
第一节环境保护税概述
第二节纳税义务人、征税范围、税目和税率
第三节应纳税额的计算与减免税收政策
第四节征收管理
第十章城镇土地使用税
第一节城镇土地使用税概述
第二节纳税义务人与征税范围
第三节税率和计税依据
第四节税收优惠
第五节应纳税额的计算和征收管理
第十一章耕地占用税
第一节耕地占用税概述
第二节纳税义务人与征税范围
第三节税率、计税依据和应纳税额的计算
第四节税收优惠
第五节征收管理
第十二章房产税
第一节房产税概述
第二节纳税义务人和征税范围
第三节税率、计税依据和应纳税额的计算
第四节税收优惠
第五节征收管理
第十三章契税
第一节契税概述
第二节纳税义务人和征税范围
第三节税率、计税依据和应纳税额的计算
第四节税收优惠和征收管理
第十四章土地增值税
第一节土地增值税概述
第二节纳税义务人、征税范围、税率、应税收入与扣除项目
第三节应纳税额的计算与减免税优惠
第四节征收管理
第十五章车辆购置税
第一节车辆购置税概述
第二节纳税义务人、征税范围、计税依据与税率
第三节应纳税额的计算与税收优惠
第四节征收管理
第十六章车船税和船舶吨税
第一节车船税
第二节船舶吨税
第十七章印花税
第一节印花税概述
第二节纳税义务人、征税范围与税率
第三节应纳税额的计算与税收优惠
第四节征收管理
第十八章税收征收管理法
第一节税收征收管理法概述
第二节税务管理
第三节税款征收
第四节税务检查
第五节税收法律责任