企业所得税疑难问题实务解析--聚文网

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内容简介

本书对收入、成本费用、资产损失、税收优惠、申报表填报等企业所得税疑难问题进行解析，其中包括疫情防控、复产复工、代持股、永续债利息支出、无偿划转资产、研发加计扣除等税收热点、难点问题。本书遵循企业所得税法立法体系进行分类，脉络清晰，更贴近实际，更具有可操作性。并且按同一范畴不同类型问题进行归集，进一步拓展对问题理解的深度和广度。为使读者能够对企业所得税政策深刻理解，触类旁通，本书在解答相关问题后，将问题中涉及的政策原文附在其后，便于读者全面掌握税收政策精髓，更好理解和运用政策。本书不仅收录了当前热点问题，还增加了阅读延伸角，旨在让读者提高阅读效率。本书还设有涉税风险提示栏，便于企业在汇算清缴时把握政策要点，提高遵从度，降低税收风险，高效完成汇算清缴任务。

作者简介

段文涛，国家税务总局稽查人才库成员，中国注册税务师协会拥有影响力税务老师，湖南省法学会财税法学研究会常务理事，湖南大学研究生院校外导师、湖南大学经贸学院兼职教授，长沙市首届“十大拥有影响力法治人物”。长期从事企业所得税、个人所得税、增值税实务疑难问题及税务稽查实务、涉税法律运用、征纳双方税收风险防范及应对等研究。创办的微信公众号“税海涛声”在财税界享誉盛名，因对税收原理和立法原意、原则和精神熟稔于心，其文章极具深度和广度，深受广大读者好评!

第一篇企业所得税重点事项
企业所得税各项收入确认及相关重要事项
企业所得税费用扣除标准比例及税政依据
企业所得税年度汇算清缴程序和方法
汇算清缴后补缴企业所得税账务处理
第二篇企业所得税疑难问题解析与风险应对
第1章确认应税收入常见疑难问题
1.1怎样理解企业所得税中的“实际利润额”与“应纳税所得额”?在实务中如何正确适用相关规定
1.2享受2022年4月开始施行的优惠政策，增值税小规模纳税人免征的增值税，是否需要缴纳企业所得税
1.3小规模纳税人享受免征增值税优惠后，增值税销售额与企业所得税的收入金额是否一致
1.4小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收增值税，享受优惠减征的增值税是否缴纳企业所得税
1.5住房租赁企业适用简易计税方法按照5%的征收率减按1.5%缴纳增值税，减征的税款如何缴纳企业所得税
1.6销售自己使用过的固定资产，按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，减征的增值税如何缴纳企业所得税
1.7企业享受增值税减免、加计抵减，取得增值税留抵退税、出口退税等，是否要缴纳企业所得税
1.7.1企业享受直接减免的增值税或收到即征即退增值税税款，是否要确认为收入缴纳企业所得税
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企业所得税疑难问题实务解析

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