计算机辅助审计原理及应用——大数据审计基础(第4版)

"本书前几版获得“十三五”江苏省高等学校重点教材、“十二五”江苏省高等学校重点教材、全国电子信息类和财经类优秀教材称号。应广大老师和读者的要求，结合近三年的教材应用经验和大数据审计的近期新进展，作者对第三版的内容做了进一步的修订。相对于第三版，第四版的主要变化表现为：在理论和实践教学内容上均加强大数据审计的内容，每章都增加了大数据审计的相关内容，本书具有前沿性、系统性、可操作性、理论联系实际等特点。本书可作为高等院校相关专业的学生学习大数据审计的实务教材，也可作为审计人员学习大数据审计的理论教材。 "

大数据审计已经成为目前审计领域研究与应用的热点。本书按照从常用电子数据审计方法到大数据审计方法的思路，不仅系统地分析了电子数据审计的理论知识（特别是大数据审计），还重点结合实际案例和具体操作，从审计数据采集、审计数据预处理和审计数据分析等电子数据审计的关键步骤出发，系统地分析了如何开展电子数据审计（特别是大数据审计）。附录中设计了9个实验模块（包括3个大数据审计实验模块），满足了开设实验课程的需要。本书可作为高等院校审计、会计和信息管理等专业的教材，也可作为审计从业人员的专业培训教材和业务学习资料。

陈伟，博士，南京审计大学教授，江苏省高校“青蓝工程”中青年学术带头人，江苏省“六大人才高峰”高层次人才，江苏省“333高层次人才培养工程”中青年科学技术带头人，加拿大多伦多大学Rotman管理学院会计系访问学者；2017年在审计署驻上海特派办挂职计算机审计处副处长1年，参与完成了多个中央企业、金融等方面的审计项目；江苏省审计信息工程重点实验室副主任；中国审计学会审计教育分会理事。 长期从事审计信息化、大数据审计等方向的科研、教学与社会服务工作。近年主持完成国家自然科学基金（3项）、教育部人文社会科学研究项目（2项）、教育部留学回国人员科研启动基金等重量、省部级课题近20项；第一作者或独立在Kybernetes、《系统工程理论与实践》《审计研究》等杂志上发表论文80余篇、出版著作10余部，多部著作被国内众多高校选作教材。近年来数百次受邀为政府审计机关、大型企事业单位、会计师事务所等讲授审计信息化。

第1章绪论
1.1概述
1.1.1科技强审的重要性
1.1.2相关术语分析
1.2国内审计信息化的研究与应用情况
1.2.1金审工程
1.2.2联网审计
1.2.3电子数据审计
1.2.4大数据审计
1.3国外审计信息化的研究与应用情况
1.3.1计算机辅助审计的起源
1.3.2相关研究与应用情况
1.4计算机辅助审计技术分析
1.4.1计算机辅助审计技术的分类
1.4.2面向系统的计算机辅助审计技术
1.4.3面向数据的计算机辅助审计技术
1.4.4计算机辅助审计技术的优缺点分析
1.5面向数据的计算机辅助审计(电子数据审计)
1.5.1信息化环境下实施审计项目的主要流程
1.5.2面向数据的计算机辅助审计(电子数据审计)的原理
1.5.3开展面向数据的计算机辅助审计(电子数据审计)的步骤
1.6信息化时代对审计人员的基本素质要求
1.7本书的内容与结构
1.8阅读： 12个“金”字号电子政务工程简介
思考题
第2章电子数据审计基础
2.1概述
2.2信息技术与组织业务
2.3SQL语言与电子数据审计
2.3.1数据定义
2.3.2数据纵
2.3.3数据查询
2.4常用电子表格软件及数据库与电子数据审计
2.4.1Ecel
2.4.2Access
2.4.3SQL Server
2.4.4Oracle
2.5大数据审计工具与电子数据审计
2.5.1R语言
2.5.2Python语言
2.5.3Tableau
2.6数据访问技术与电子数据审计
2.6.1常见数据访问技术分析
2.6.2ODBC总体结构及其应用
思考题
第3章审计软件
3.1概述
3.2国内外审计软件概况
3.2.1国外审计软件概况
3.2.2国内审计软件概况
3.3电子数据审计软件的基本功能
3.4常用审计软件介绍
3.4.1国内审计软件
3.4.2国外审计软件
3.5国内外审计软件功能比较
3.6国内审计人员开展审计使用的主要软件概况
思考题
第4章审计数据采集
4.1概述
4.2审计数据采集理论分析
4.2.1审计数据采集的原理
4.2.2审计数据采集的特点
4.2.3审计数据采集的主要步骤
4.2.4审计数据采集的方法
4.3审计数据采集： 以通用软件为例
4.3.1基于Ecel的数据采集
4.3.2基于Access的数据采集
4.3.3基于SQL Server的数据采集
4.4审计数据采集： 以审计软件为例
4.4.1基于AO的数据采集
4.4.2基于IDEA的数据采集
4.5审计数据采集： 以大数据分析工具为例
4.5.1基于R语言的数据采集类型简介
4.5.2基于R语言的内部数据采集
4.5.3基于R语言网络爬虫技术的网上公开数据采集
4.6审计数据验证
4.6.1审计数据验证的重要性
4.6.2审计数据验证的方法
4.6.3审计数据采集阶段的审计数据验证
思考题
第5章审计数据预处理
5.1概述
5.2审计数据预处理理论分析
5.2.1数据质量
5.2.2单数据源数据质量问题
5.2.3多数据源集成时数据质量问题
5.2.4审计数据质量问题实例
5.2.5审计数据预处理的意义
5.2.6审计数据预处理的内容
5.3审计数据预处理应用实例
5.3.1基于Access
5.3.2基于SQL Server
5.4大数据预处理方法简介
5.4.1不完整数据清理
5.4.2相似重复记录清理
5.4.3PDF格式文件转换成文本格式文件
5.5审计数据预处理阶段的数据验证
5.5.1审计数据预处理阶段数据验证的重要性
5.5.2审计数据预处理阶段数据验证的内容和方法
思考题
第6章审计数据分析
6.1概述
6.2审计证据及审计取证
6.2.1审计证据
6.2.2电子审计证据
6.2.3审计取证
6.3传统审计方法
6.4信息化环境下常用审计数据分析方法
6.4.1账表分析
6.4.2数据查询
6.4.3审计抽样
6.4.4统计分析
6.4.5数值分析
6.4.6账龄分析
6.5大数据审计数据分析方法
6.5.1大数据审计方法分类
6.5.2大数据智能分析技术
6.5.3大数据可视化分析技术
6.5.4大数据多数据源综合分析技术
思考题
第7章持续审计
7.1概述
7.2持续审计的内涵及研究内容分类
7.2.1持续审计的内涵
7.2.2持续审计研究内容分类
7.3持续审计的技术实现方法
7.3.1嵌入式持续审计
7.3.2分离式持续审计
7.3.3两种实现方法的比较
7.3.4基于DBMS触发器的持续审计模型
7.4持续审计的相关理论研究
7.5应用于持续审计的关键技术研究
7.6持续审计未来的研究方向
思考题
第8章联网审计
8.1概述
8.2联网审计原理
8.3实施联网审计的优缺点分析
8.3.1主要优点
8.3.2主要缺点
8.4联网审计系统的安全问题分析
8.5基于成本效益视角的联网审计可行性分析方法
8.5.1问题的提出
8.5.2实施联网审计的成本效益分析方法
8.5.3提高联网审计可行性的建议
8.6联网审计绩效评价
8.6.1联网审计绩效评价研究的意义
8.6.2开展联网审计绩效评价的步骤
8.7云计算环境下的联网审计实现方法探析
8.7.1研究云计算环境下联网审计的必要性
8.7.2云计算环境下的联网审计实现方法
8.7.3云计算环境下实施联网审计存在的风险
8.7.4云计算环境下实施联网审计的建议
8.8大数据环境下的联网审计实现方法
思考题
第9章大数据审计
9.1概述
9.2大数据基本知识
9.2.1大数据概念的来源
9.2.2大数据的特点
9.3国外大数据审计应用情况
9.3.1实务界应用情况
9.3.2政府开展大数据审计情况
9.4大数据环境下的电子数据审计方法
9.4.1大数据环境下电子数据审计发展机遇和面临的挑战
9.4.2大数据环境下的电子数据审计方法与现有电子数据审计方法比较
9.4.3大数据环境下的电子数据审计方法原理
9.4.4基于大数据多数据源综合分析技术的扶贫审计案例
9.4.5基于大数据可视化分析技术的扶贫审计案例
9.4.6大数据环境下基于模糊匹配的电子数据审计方法案例
9.5大数据环境下的信息系统审计方法
9.5.1研究大数据环境下信息系统审计的重要性
9.5.2大数据环境下信息系统审计的主要变化
9.5.3大数据环境下用户及权限管理审计方法案例
9.5.4基于大数据技术的业务连续性管理审计方法案例
思考题
附录A课程实验设计
A.1实验模块一(基于Ecel)
实验一熟悉Ecel
实验二基于Ecel的审计数据采集
实验三Ecel的基本审计数据分析应用
实验Ecel中“圈释”和“高级筛选”功能的审计数据分析应用
A.2实验模块二(基于Access)
实验一熟悉Access
实验二基于Access的审计数据采集
实验三基于Access的审计数据预处理
实验基于Access的审计数据分析： 以某税收征收数据为例
实验五基于Access的审计数据分析： 以某零售企业商品数据为例
实验六基于Access的审计数据分析： 以某失业保险数据为例
A.3实验模块三(基于SQL Server)
实验一熟悉SQL Server
实验二基于SQL Server的审计数据采集
实验三基于SQL Server的审计数据预处理
实验基于SQL Server的审计数据分析： 以某税收征收数据为例
实验五基于SQL Server的审计数据分析： 以某零售企业商品数据为例
实验六基于SQL Server的审计数据分析： 以某失业保险数据为例
A.4实验模块(基于IDEA 8)
实验一熟悉IDEA 8
实验二IDEA审计数据采集
实验三审计数据分析： 数据查询
实验审计数据分析： 审计抽样
实验五审计数据分析： 统计分析
实验六审计数据分析： 数值分析
实验七审计数据分析： 其他功能
A.5实验模块五(基于AO 2011)
实验一熟悉AO 2011
实验二基于AO的审计数据采集
实验三基于AO的审计数据分析： 以某税收征收数据为例
实验基于AO的审计数据分析： 以某零售企业商品数据为例
实验五基于AO的审计数据分析： 以某失业保险数据为例
实验六AO的其他功能练习
A.6实验模块六(基于电子数据审计模拟实验室软件)
实验一熟悉电子数据审计模拟实验室软件
实验二审计数据预处理模拟练习
实验三审计数据分析： 数据查询模拟练习
实验审计数据分析： 审计抽样模拟练习
实验五审计数据分析： 统计分析模拟练习
实验六审计数据分析： 数值分析模拟练习
实验七审计数据分析： 数据匹配模拟练习
实验八审计数据分析： 相似数据查询模拟练习
A.7实验模块七(基于大数据多数据源综合分析技术的大数据审计实验)
实验一基于Access的扶贫大数据审计
实验二基于SQL Server的扶贫大数据审计
实验三基于PL/SQL Developer的扶贫大数据审计(选做)
实验基于电子数据审计模拟实验室软件的扶贫大数据审计(选做)
A.8实验模块八(基于R语言的大数据审计实验)
实验一熟悉R语言
实验二基于网络爬虫技术网上数据采集(大数据采集)
实验三PDF格式文件转换成文本格式文件(大数据预处理)
实验基于大数据可视化分析技术的大数据审计实验(文本数据分析)
实验五基于大数据可视化分析技术的大数据审计实验(结构化数据分析)
A.9实验模块九(基于Python的大数据审计实验)
实验一熟悉Python
实验二基于大数据可视化分析技术的大数据审计实验(散点图分析)
实验三基于大数据可视化分析技术的大数据审计实验(条形图分析)
实验基于大数据可视化分析技术的大数据审计实验(折线图分析)
实验五基于大数据可视化分析技术的大数据审计实验(气泡图分析)
A.10实验所用数据
A.10.1某税收征收数据
A.10.2某失业保险数据
A.10.3某零售企业商品数据
A.10.4某数据匹配实验数据
A.10.5某税收征收数据(数据预处理练习数据)
A.10.6某扶贫审计示例数据
A.10.7某扶贫审计公告数据
A.10.8PDF格式某文件数据
A.10.9某股票交易数据
附录B名词术语中英文对照
参考文献