税务规划合规边界与风险防范

本书聚焦四大类四十小类筹划路径与风险；透析120个样本案例触类旁通；税收洼地阴阳合同灵活用工风险识读；十个上市公司筹划案例借鉴；攻守之道如何把握合规合理底线。 本书结合数位合著者的学习经历、从业经历，观过去、看现在、谋未来，本书总结出四大功能分类的筹划方式，每个类别下面细化了10个相关的应用案例，有的从纳税人的角度，有的从税务机关的角度，有的从中介机构的角度，“或正或邪”，既有热门话题，也有定制报料，希望本书能带您开启一段非凡之旅。

第一章 税务筹划的“四门功课”
1.1 税务筹划的心理与时代性探究
1.1.1 税务筹划的误区
（1）顾此失彼型
（2）单纯利己型
（3）唯专家导向型
（4）冒着“违规违法”的风险型
（5）不做筹划型与很好筹划型
（6）脱离事实纸上谈兵型
1.1.2 不同阶段税务筹划的时代特性
1.2 税务筹划要达到什么结果
1.2.1 税务筹划是解决多交税的问题还是少交税的问题
1.2.2 老板的税务筹划心态
1.2.3 员工的税务筹划心态
1.2.4 中介服务机构的税务筹划心态
1.3 税务筹划“四门功课”的创立假设
1.3.1 “一拆”
1.3.2 “二生”
1.3.3 “三变”
1.3.4 “四调”
1.3.5 其他一些方法的理解与观察
1.3.6 对于国外经验或规则的借鉴与引用
1.4 税务筹划的矛盾与平衡
1.4.1 纳税人与税务人士如何看税务筹划
1.4.2 合规的、正能量的税务筹划可以在纳税人与税务部门间达成共识
1.4.3 借助于第三方力量进行税务筹划需要考虑的因素
1.4.4 税法遵从与其他法律法规遵从的差别
1.4.5 税务筹划的风险
1.4.6 税务筹划是不是一门艺术
1.4.7 税务筹划是需要经营的
1.4.8 野蛮成长的“核定与财政返还”式筹划正在阵痛中蜕变
1.5 税务筹划与反筹划是法律行为且有法律后果
1.6 本章小结
第二章 “拆”字诀
2.1 “拆”找空间
2.1.1 增值税小规模纳税人备受优惠“宠爱”
（1）拆税负主体的情形及风险
（2）拆分进行小规模筹划下的虚假水分
（3）小规模纳税人的税收功能角色
2.1.2 拆业务模块避免全部适用收入高税率
2.1.3 为规避土地增值税进行拆分以股权转让的操作路径及注意点
2.1.4 拆业务模块获取优惠与利益空间
（1）拆立软件公司的注意事项
（2）拆分业务单位避开价外费用的“陷阱”
2.1.5 拆分业务链条筹划增值税低税率的“灰色地带”异议
2.1.6 拆分发放工资薪金规避社保的计缴空间
2.1.7 产生利润的拆与转移利润的拆
2.1.8 债权与债务的转移问题
（1）关于承债式转让产生计税所得的“误区”
（2）股权转让过程中涉及的债权债务的提前处理问题
2.1.9 拆“业务包”的问题
2.1.10 “暗渡陈仓”式转移无形资产的问题
……
第三章 “生”字诀
第四章 “变”字诀
第五章 “调”字诀
第六章 （拟）上市（挂牌）公司税务筹划案例
第七章 大结局，新开始
附件1：中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》
附件2：财政部税务总局关于权益性投资经营所得个人所得税征收管理的公告 财政部 税务总局公告2021年第41号
后记