企业所得税实务与汇算清缴实操手册(2022)--聚文网

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编辑推荐

本书特点：一、全面、专业，近期新政策。本书共13章，分为政策概要、要点难点、申报实务模块，对相关新政特别进行说明解读。二、397张表格，113幅图片。包括矩阵表格、思维导图、流程图。三、解析严谨。政策解读中的重点难点全部附有政策依据或总局官方答疑。四、申报表填写、解读详尽。详尽介绍各类汇算清缴相关表单，包括填报说明、表单样式、示范案例，重点讲解变化部分。

内容简介

本书主要以企业所得税汇算清缴为主线，结合填报案例，全面细致讲解企业所得税筹划、计算以及汇算清缴和年度纳税申报表填报。本书选择典型案例，详解政策法规依据，可作为企业税务人员和企业管理人员的实操工具用书。对特殊事项的税收规定、纳税调整进行深度讲解，涉及房地产企业汇算清缴、所得税账务稽查调整、高新技术企业税收、技术转让、股权激励税收等也做了详解。本书旨在帮助企业财务人员更好的应对2021年企业所得税汇算清缴，提高业务能力。从实务出发，将企业所得税相关政策法规、实务流程、税务筹划等内容进行全面梳理，用实际案例与图表相结合的方式进行展示讲解，让财税人员能够快速而全面的掌握企业所得税的相关知识与技巧。

第一章基本法规概述
第一节企业所得税法及实施条例
一、概述
二、企业所得税法思维导图
三、企业所得税法实施条例思维导图
第二节要点难点
一、纳税义务及纳税人
1.什么是企业所得税
2.企业所得税的纳税人有哪些
3.居民纳税人和非居民纳税人如何判定
4.居民纳税人和非居民企业的纳税义务有何不同
5.如何判定所得来源于境内还是境外
6.如何判断非居民企业的一项所得是否与设立的机构、场所有实际联系
第二章汇算清缴概述
第一节企业所得税汇算清缴管理办法
一、概述
二、企业所得税汇算清缴思维导图
第二节要点难点
1.什么是企业所得税汇算清缴
2.哪些企业需要进行年度企业所得税汇算清缴
3.纳税人年内终止经营是否需要汇算清缴
4.纳税人办理企业所得税年度纳税申报应填写报送哪些资料
5.合并缴纳企业所得税如何申报
6.跨省总分机构如何进行汇算清缴
……

企业所得税实务与汇算清缴实操手册(2022)

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