税收风险管理理论模型与实践应用

   本书是对江苏省地方税务局风险研究项目成果的反映，税收风险管理图书是目前税务系统的缺失，本书主要从税务系统角度分析税收风险管理方法，识别，模型组织建设等。可以供所有税务相关从业人员、税务师事务所以及企业借鉴。

第1章税收风险管理的基本理论
1.1风险与风险管理
1.1.1风险的概念
1.1.2风险管理的概念
1.1.3风险管理理论的发展
1.2税收风险与税收风险管理
1.2.1税收风险
1.2.2税收风险管理概念
1.2.3在税收管理中引入风险管理的必要性
1.2.4在税收管理中开展风险管理的可行性
1.2.5税收风险管理管理体系
1.2.6税收风险管理基本流程
第2章税收风险管理的组织架构和制度建设
2.1税收风险管理组织架构
2.1.1组织架构的定义
2.1.2影响组织架构的因素
2.1.3管理学视角下的组织设计原则
2.1.4组织架构设计要素
2.1.5税务机构内部设置原则
2.1.6常见的税务机关组织结构
2.1.7风险管理框架下的税务组织机构设置
2.2税收风险管理制度建设
2.2.1税务风险管理在税收管理工作中的定位
2.2.2税收风险管理制度建设的概念及其重要性
2.2.3税收风险管理制度建设方法
2.2.4税收风险管理制度建设的主要内容与评估
2.3税收风险管理相关制度介绍
2.3.1国家层面税收风险管理相关规定
2.3.2地方层面税收风险管理相关制度
2.4税务机关实体化运作
2.4.1推进税务机关实体化运作的现实意义
2.4.2推进税务机关实体化运作的可能性
2.4.3推进税务机关实体化运作的主要内容
2.4.4推进税务机关实体化运作的实例
2.5国外的税务机关发展趋势与启示
2.5.1税收管理机制
2.5.2数据管理
2.5.3税收风险管理
2.5.4纳税服务
第3章税收风险管理的目标规划
3.1税收风险管理战略规划
3.1.1战略规划编制的原则
3.1.2战略规划编制的方式
3.1.3战略管理工具一一平衡计分卡
3.1.4战略规划编制的样例和说明
3.1.5战略规划的调整与执行
3.2税收风险管理年度计划
3.2.1计划制订原则
3.2.2计划制订理论
3.2.3风险管理计划制订、执行和监督
第4章税收数据情报管理
4.1数据情报管理概述
4.1.1税收数据情报管理基本概念
4.1.2税收数据情报管理的特征
4.1.3数据情报管理存在的问题及对策
4.1.4税收数据情报管理的意义
4.2税收数据情报来源
4.2.1内部数据
4.2.2第三方数据
4.2.3互联网涉税信息
4.3税收数据情报管理工作流程
4.3.1数据标准化管理
4.3.2数据质量管理
4.3.3涉税数据采集
4.3.4数据加工
第5章税收风险识别
5.1税收风险识别相关概念
5.1.1税收风险识别定义
5.1.2税收风险识别作用
5.1.3税收风险识别原则
5.1.4税收风险识别内容
5.2税收风险识别主要方法
5.2.1税收能力评估法
5.2.2关键指标判别法
3.2.1计划制订原则
3.2.2计划制订理论
3.2.3风险管理计划制订、执行和监督
第4章税收数据情报管理
4.1数据情报管理概述
4.1.1税收数据情报管理基本概念
4.1.2税收数据情报管理的特征
4.1.3数据情报管理存在的问题及对策
4.1.4税收数据情报管理的意义
4.2税收数据情报来源
4.2.1内部数据
4.2.2第三方数据
4.2.3互联网涉税信息
4.3税收数据情报管理工作流程
4.3.1数据标准化管理
4.3.2数据质量管理
4.3.3涉税数据采集
4.3.4数据加工
第5章税收风险识别
5.1税收风险识别相关概念
5.1.1税收风险识别定义
5.1.2税收风险识别作用
5.1.3税收风险识别原则
5.1.4税收风险识别内容
5.2税收风险识别主要方法
5.2.1税收能力评估法
5.2.2关键指标判别法
5.2.3大数据挖掘分析法
5.2.4其他分析方法
5.3税收风险识别指标和模型
5.3.1税收风险指标
5.3.2税收风险识别模型
5.3.3税收风险识别模型构建实例分析
5.4税收风险识别管理
5.4.1税收风险识别流程管理
5.4.2税收风险识别时间管理
5.4.3税收风险识别有效性管理
第6章税收风险等级排序与推送
6.1税收风险等级排序
6.1.1税收风险等级排序相关概念
6.1.2税收风险等级排序流程
6.2税收风险推送
6.2.1税收风险推送相关概念
6.2.2税收风险推送流程
6.2.3税收风险推送注意事项
6.2.4促进税收风险高效推送的措施
第7章税收风险的应对与反馈
7.1税收风险应对
7.1.1税收风险应对的概念
7.1.2税收风险应对的意义
7.1.3税收风险应对的职能划分
7.1.4税收风险应对的方法
7.1.5税收风险的应对任务的退回和延期
7.1.6税收风险应对的流程
7.2税收风险的应对结果反馈
7.2.1税收风险应对结果反馈的概念
7.2.2税收风险应对结果反馈的作用
7.2.3税收风险应对结果反馈的原则
7.2.4税收风险应对结果反馈的要素
7.2.5税收风险应对结果反馈利用的主体
7.2.6税收风险的应对结果反馈的流程
第8章过程监控和评价反馈
8.1过程监控
8.1.1过程监控的含义
8.1.2过程监控的必要性
8.1.3过程监控的原则
8.2评价反馈
8.2.1评价反馈的含义
8.2.2评价反馈的必要性
8.2.3评价反馈的原则
8.3过程监控与评价反馈的实施
8.3.1过程监控与评价反馈的内容
8.3.2过程监控与评价反馈的方法
第9章大企业税收风险管理
9.1大企业管理概述
9.1.1大企业的标准
9.1.2大企业的特点
9.1.3大企业专业化管理的必要性
9.1.4大企业管理的对象
9.1.5大企业管理的人员机构配置
9.2大企业税收风险管理
9.2.1大企业税收风险管理的目标
9.2.2大企业税收风险管理的特点
9.2.3大企业税收风险管理的国际经验
9.2.4大企业税收风险管理的工作机制
9.2.5大企业税收风险管理的主要任务
9.3省级税务机关大企业税收管理改革探索
9.3.1一体化的管理架构
9.3.2智能化的工作平台
9.3.3集成化的数据仓库
9.3.4团队化的分析模式
9.3.5多样化的应对方式
第10章自然人税收风险管理
10.1现行自然人税收管理有关规定
10.1.1个体工商户和个人独资合伙企业投资者管理
10.1.2全员全额扣缴申报管理
10.1.3高收入者、高净值人群个人所得税管理
10.2自然人税收管理难点
10.3自然人税收风险管理的经验借鉴
10.4自然人税收风险管理基本流程
10.4.1自然人涉税信息采集
10.4.2自然人税收风险识别指标建设
10.4.3自然人风险等级确定
10.4.4自然人风险应对
10.4.5自然人税收信用管理
附录一税收风险应对使用的部分表证单书
附录二税收风险管理典型案例
参考文献