中小企业纳税新规238问答 精华版

本书根据近期新税收法规要求编写，详细介绍了会计人员在实务中所接触到的各项涉税工作。本书采用问答形式，一问一答的方式，简洁明了，直指问题关键，系统地从各个角度解答与纳税有关的实际问题，本书内容充实丰富，结构简单明了，各章节重点突出，各税种讲解由浅入深、循序渐进，具有依托前沿、内容实用、结构新颖、形式活泼、语言流畅等特色，拿起这本书，你会发现，对企业的纳税工作你原来可以如此得心应手。

本书根据近期新税收法规要求编写，详细介绍了会计人员在实务中所接触到的各项涉税工作。本书涵盖了税收的基础知识、增值税、消费税、城市维护建设税及教育费附加、企业所得税、个人所得税、房产税、印花税、车船税等税收相关知识，并在本书最后介绍了税收征收管理的相关规定，包括税务管理、税款征收、税务检查和税收法律责任。掌握上述知识，企业会计人员基本可以在日常工作中常见的税收事项上应对自如。

第一章 税收基础知识
1.什么是税收？
2.什么是税法？
3.税收和税法有什么关系？
4.什么是税收的构成要素，这些要素分别是什么？
5.什么是纳税义务人？
6.什么是负税人？
7.什么是代扣代缴义务人？
8.什么是纳税单位？
9.什么是课税对象？
10.什么是计税依据？
11.课税对象与计税依据有什么关系？
12.什么是税目？
13.什么是税率？
14.什么是纳税环节？
15.什么是纳税期限？
16.什么是纳税地点？
17.什么是减税免税？
18.我国现行的税种有哪些？
19.什么是流转税？
20.什么是所得税？
第二章 增值税
哪些行为要交增值税？
增值税的计税原理是什么？
什么是营改增改革？
什么是增值税纳税人与扣缴义务人？
增值税纳税人划分为哪几类？
什么样的人可以划为增值税小规模纳税人？
一般纳税人可以转为小规模纳税人吗？
我国现行增值税的征税范围是什么？
什么是视同销售，对视同销售货物行为的征税有什么规定？
增值税税率就是 13% 吗？
增值税中征收率为 3% 是怎么回事？
哪些情况下使用增值税的一般计税方法，如何计算应纳税额？
小规模纳税人使用简易计税方法如何计算应纳税额？
扣缴计税方法如何计算应扣缴税额？
增值税具有哪些优惠？
增值税纳税义务、扣缴义务的发生时间是如何规定的？
纳税的最后期限是什么？
如何确定纳税地点？
申请一般纳税人纳税申报要准备哪些资料？
小规模纳税人的增值税纳税申报表如何填报？
第三章 消费税
什么是消费税？
消费税有什么特点？
消费税的纳税人有哪些？
哪些消费品属于应纳税消费品？
消费税的税目有哪些？
什么是消费税的纳税环节？
消费税具体的纳税环节有哪些？
消费税的税率一般规定是什么？
兼营情况下，如何确定税率？
如何计算消费税？
哪些销售行为应交消费税？
定额税率情况下的计税依据是什么？
应税消费品的销售额如何确定？
应税消费品的销售额中外购已税消费品已纳消费税的扣除范围有哪些？
什么是委托加工应税消费品？
委托加工条件下怎样代收代缴应纳消费税？
委托加工应税消费品应纳消费税怎样计算？
用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品时如何计算征收消费税？
进口应税消费品的纳税义务人、课税对象、税率和其他规定是什么？
进口应税消费品应纳税额如何计算？
出口应税消费品的免税规定有哪些？
出口应税消费品退税的企业有哪些？
出口应税消费品退税的范围是什么？
出口应税消费品退税税率有哪些规定？
出口应税消费品退税如何计算？
消费税的纳税义务发生时间怎样确定？
消费税的纳税期限是什么？
消费税的纳税地点怎样规定？
报缴税款的方法有什么？
消费税的纳税申报表如何填报？
消费税如何进行纳税筹划？
第四章 城市维护建设税及教育费附加
什么是城市维护建设税？
城市维护建设税有什么特点？
城市维护建设税的征税范围是什么？
城市维护建设税的纳税人有哪些？
城市维护建设税的税率有哪些规定？
在选择城市维护建设税的税率时有哪些特殊情况？
城市维护建设税的计税依据是什么？
城市维护建设税的税收减免上有哪些规定？
城市维护建设税的应纳税额如何计算？
城市维护建设税的纳税地点有哪些规定？
城市维护建设税的纳税申报表如何填报？
什么是教育费附加？
教育费附加的计征依据是什么？
教育费附加计征比率是多少？
教育费附加的优惠减免有哪些规定？
教育费附加如何计算？
教育费附加的纳税申报表如何填报？
第五章 企业所得税
什么是企业所得税？
企业所得税有什么特点？
企业所得税的纳税人有哪些？
企业所得税的居民企业纳税人和非居民企业纳税人有什么区别？
居民企业和非居民企业纳税义务有什么不同？
中国境内、境外的所得的划分依据是什么？
企业所得税的征税范围是什么？
企业所得税的税率有什么规定？
企业所得税的应纳税所得额如何计算？
企业所得税计算中收入总额如何确认？
……