出纳业务从入门到精通

本书将出纳业务知识及相关法律法规采用图表的形式呈现，讲解通俗易懂，可以快速掌握重点，同时避免了晦涩难懂的理论归纳。本书首先介绍出纳岗位认知（出纳岗位职责、出纳与会计的关系、出纳的工作日程、出纳业务流程）和出纳必知必会（出纳必知财经法规、认“钱”数钱、保险柜的使用与管理、印章的使用与保管），再一一介绍出纳的各项业务的操作实务，具体包括出纳建账与记账、银行结算业务、出纳现金业务、其他出纳业务等。

第一章出纳岗位认知
第一节出纳岗位职责
一、办理现金收付，审核票据
二、办理银行结算，规范使用支票
三、认真登记日记账，保证日清月结
四、保管库存现金，保管有价证券
五、保管有关印章，登记注销支票
六、往来结算
七、工资核算
第二节出纳与会计的关系
一、两者同属财会岗位
二、两者的责任各有侧重
三、两者的业务为分工与协作
四、出纳应主动接受会计人员的监督
第三节出纳的工作日程
一、出纳工作阶段日程
二、出纳一日工作流程
三、出纳需日清的工作内容
第四节出纳业务流程
一、付款业务总流程
二、收款业务总流程
三、费用报销付现作业流程
四、出纳收现作业流程
五、人工费、福利费发放作业流程
六、现金存取及保管作业流程
七、银行存款收款作业流程
八、日常性业务款项付款作业流程
九、打卡工资支付作业流程
十、还贷及银行结算作业流程
第二章出纳必知必会
第一节出纳必知财经法规
一、《现金管理暂行条例》及实施细则
二、《支付结算办法》
三、《会计基础工作规范》
四、《中华人民共和国会计法》
五、《正确填写票据和结算凭证的基本规定》
六、《会计档案管理办法》
第二节认“钱”数钱
一、认识人民币的特征
二、识别假钞
相关链接摸雕刻凹版印刷识别
三、人工点钞法
四、机器点钞法
五、清点硬币
六、识别假发票
相关链接发票的分类
相关链接网站查询方法
七、收据
第三节保险柜的使用与管理
一、保险柜的管理
二、保险柜钥匙的配备
三、保险柜的开启
……
第四节出纳业务涉及印章的管理
第三章出纳建账与记账
第一节出纳账簿的建账
第二节记账凭证的填制
第三节账簿登记
第四章银行结算业务操作实务
第一节支票结算
第二节银行汇票业务处理
第三节银行本票业务
第四节商业汇票业务
第五节托收承付结算
第六节委托收款结算
第七节汇兑业务
第八节微信、支付宝结算业务
第五章出纳现金业务操作实务
第一节现金收款
第二节现金支付
第三节现金送存
第四节备用金管理
第五节现金清点与清查
第六章其他出纳业务实务操作
第一节出纳票据的管理
第二节会计凭证的装订与管理
第三节出纳工作的交接