企业所得税汇算清缴纳税申报与风险管理

企业所得税汇算清缴培训用书

全书内容共分为9章，包括37张表单、68个案例、120个风险点提示。第1章是企业所得税汇算清缴概述，包括汇算清缴管理办法和企业所得税纳税申报表修订情况。第2章至第9章介绍各个表单的申报，包括基础信息表、主表、会计信息采集表、纳税调整表、亏损弥补表、税收优惠表、境外所得纳税申报表、汇总纳税分配表等。每章内容具体包括：每张表单的适用范围、表单格式；政策梳理，提供详细完整的申报依据；通过案例解析和风险提示，讲解具体申报方法和应注意的关键问题。

第1章 企业所得税汇算清缴概述
1.1 企业所得税汇算清缴要求
1.1.1 企业所得税汇算清缴概念
1.1.2 企业所得税汇算清缴对纳税人的要求
1.1.2.1 企业所得税汇算清缴主体要求
1.1.2.2 企业所得税汇算清缴时间要求
1.1.2.3 企业所得税汇算清缴资料管理
1.1.3 企业所得税汇算清缴对税务机关的要求
1.1.3.1 企业所得税汇算清缴的准备
1.1.3.2 企业所得税申报材料的审核
1.1.3.3 企业所得税汇算清缴工作总结
1.2 企业所得税纳税申报表修订
1.2.1 《年度纳税申报表(A类，2017年版)》的发布
1.2.1.1 公告名称及适用时间
1.2.1.2 修订思路和修订内容
1.2.2 《年度纳税申报表(A类，2017年版)》第一次修订
l1.2.2.1 公告名称及适用时间
1.2.2.2 修订思路和修订内容
1.2.3 《年度纳税申报表(A类，2017年版)》第二次修订
1.2.3.1 公告名称及适用时间
1.2.3.2 修订思路和修订内容
1.2.4 《年度纳税申报表(A类，2017年版)》第三次修订
1.2.4.1 公告名称及适用时间
1.2.4.2 修订思路和修订内容
1.2.5 《年度纳税申报表(A类，2017年版)》第四次修订
1.2.5.1 公告名称及适用时间
1.2.5.2 修订思路和修订内容
1.3 《年度纳税申报表(A类，2017年版)》封面与《企业所得税年度纳税申报表填报表单》
1.3.1 《年度纳税申报表(A类，2017年版)》封面
1.3.1.1 《年度纳税申报表(A类，2017年版)》封面样式
1.3.1.2 《年度纳税申报表(A类，2017年版)》封面填报方法
1.3.2 申报表填报表单
1.3.2.1 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》内容
1.3.2.2 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明
第2章 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)
2.1 基本经营情况
2.1.1 纳税申报的企业类型
2.1.2 公司规模情况申报
2.1.3 所属行业信息申报
2.1.4 会计核算情况申报
2.1.5 公司上市情况申报
2.2 有关涉税事项情况
2.2.1 股权投资和创业投资情况申报
2.2.1.1 股权投资情况申报
2.2.1.2 创业投资情况申报
2.2.2 境外抵免业务情况申报
2.2.3 技术优选性服务企业情况申报
2.2.4 软件、集成电路企业和集成电路项目情况申报
2.2.4.1 集成电路生产企业
2.2.4.2 集成电路设计企业
2.2.4.3 软件企业
2.2.4.4 集成电路封装、测试(含封装测试)企业
2.2.4.5 集成电路材料(含关键专用材料)企业
2.2.4.6 集成电路装备(含专用设备)企业
2.2.5 科技型中小企业情况申报
2.2.5.1 科技型中小企业应具备的条件
2.2.5.2 科技型中小企业评价指标
2.2.5.3 科技型中小企业管理
第3章 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)
第4章 会计信息明细情况纳税申报表填报
第5章 纳税调整表填报
第6章 亏损弥补纳税申报表填报
第7章 税收优惠纳税申报表填报
第8章 境外所得税收抵免申报表填报
第9章 跨地区经营汇总纳税企业申报