企业财税实务与纳税筹划

本书从企业财税实务要点及涉税风险防范出发进行编写，全书共分为五章：财税要点、财税实务、纳税申报、税收筹划和政策解读。 第一章财税要点必修课，主要从总体上介绍了企业初创的组织形式、纳税人身份的选择、征收方式的差异、注册资本的规定等，让读者对企业财税的基本要点有概括性的了解。 第二章懂“财”税，不“踩”雷，围绕着企业财税实务进行阐述，从企业筹建期的账务处理、不同营销方式的财税处理、私车公用的注意事项、乱账处理的技巧等进行详细分析。 第三章聊聊纳税实务那些事，列举了企业所得税、个人所得税汇算清缴、长期零申报的风险等，这一部分主要包括纳税申报实务的相关知识及网上申报的热点问题，能帮助读者更好地掌握税务实务的要点。 第四章透视纳税筹划，“筹”税不愁税，主要包括各大税种的纳税筹划，详细分析了如何降低企业用工成本，并对年终奖进行案例剖析。这一章引用了大量的案例，指引读者如何合理地应用各类筹划方案，降低企业税负。 第五章政策解读面面观，列举了增值税、企业所得税、个人所得税以及其他税种的主要政策梳理、社保人税的相关政策以及各类财税政策的热点问题解答等内容。

会计实操辅导教材编委会由具有丰富的会计实战经验的老师组成，主要成员有： 崔伟，注册会计师，税务师，会计学堂课程讲师。 刘宏伟，中级会计师，税务师，会计学堂课程讲师。 张丽，高级会计师、税务师、CIA（国际注册内审师），会计学堂课程讲师。

第一章 企业财税要点必修课
1.1 公司创立，筹划先行——不同企业组织形式之异同
1.2 公司创立，筹划先行——善用税收洼地
1.3 纳税人身份的异同——增值税一般纳税人和小规模纳税人
1.4 征收方式的差异——查账征收和核定征收
1.5 老板必知财税要点——注册资本须知
1.6 老板必知财税要点——工商年报不能忘
1.7 老板必知财税要点——公私账户须知
1.8 老板必知财税要点——合同风险须知
1.9 老板必知财税要点——快速读懂财务报表
1.10 老板必知财税要点——企业纳税信用等级
第二章 懂“财”税，不“踩”雷
2.1 筹建期之开办费财税处理
2.2 发票问题知多少
2.3 发票问题知多少——电子专用发票
2.4 不同营销方式的财税处理——购物返券的财税处理
2.5 不同营销方式的财税处理——积分送礼的财税处理
2.6 买一赠一的财税处理
2.7 平销返利的财税处理
2.8 高温津贴与防暑降温费的财税处理
2.9 民间借贷的法律与税务分析
2.10 股东与公司之间借款的法律与税务风险
2.11 私车公用知多少
2.12 残疾人就业保障金政策知多少
2.13 工会经费相关政策
2.14 固定资产的涉税政策
2.15 加计扣除是高新技术企业的专属吗
2.16 农业企业的特殊待遇要用好
2.17 那些限额扣除的费用，你都知道吗
2.18 只要取得飞机票，就能抵扣进项税吗
2.19 “两套账”不能要
2.20 不规范账务的处理技巧
2.21 会计必会的乱账整理技巧
第三章 聊聊纳税实务那些事
3.1 纳税申报实务——企业所得税汇算清缴
3.2 纳税申报实务——个人所得税汇算清缴
3.3 “三代”手续费那些事
3.4 长期零申报，到底好不好
3.5 注销清算怎么办
第四章 透视纳税筹划，“筹”税不愁税
4.1 什么是纳税筹划
4.2 增值税纳税筹划
4.3 增值税税收风险预警与应对
4.4 企业所得税纳税筹划
4.5 企业所得税纳税评估及常见风险
4.6 企业所得税主要优惠政策及备查管理
4.7 新个税实务与年终奖案例剖析
4.8 如何有效降低企业用工成本
第五章 政策解读面面观
5.1 增值税主要政策梳理
5.2 企业所得税主要政策梳理
5.3 个人所得税主要政策梳理
5.4 其他税种主要政策梳理
5.5 社保入税政策解读