我国上市公司内部控制有效性的影响因素与经济后果研究

本书主要以我国企业内部控制制度建设快速发展为背景，主要讨论了我国上市公司内部控制有效性内涵、计量，影响因素与经济后果等问题，特别关注了投资者决策需求视角下的内部控制有效性的概念内涵和计量方法，金字塔股权结构、多元化经营对于内部控制有效性的影响，以及内部控制有效性对机构投资者持股决策、大股东利益侵占以及内幕交易的经济后果。本书可作为财务、内部控制相关专业的高年级本科生和研究生的学习资料，也适合内部控制实务工作人员参考阅读。

邓德强，南京理工大学经济管理学院副教授，MBA教育中心主任，东北财经大学会计学博士，南京大学博士后，中国会计学会高等工科院校分会理事，国家自然科学基金同行匿名评价专家以及《南开管理评论》等多个期刊的匿名评审。长期从事公司治理与内部控制相关问题的理论与实证研究，近期特别关注内部控制信息披露与内部控制有效性的评价模型、影响因素与经济后果等问题。近年来在《会计研究》、《管理评论》、《财经问题研究》等核心刊物上发表论文十余篇，主持国家自然科学基金、国家博士后科学基金等课题项目，作为主要参与人参加了国家社会科学基金课题项目、财政部重点会计科研项目、江苏省教育厅高校哲学社会科学项目。

第一章导论
第一节研究背景
第二节研究问题与意义
一、研究问题
二、研究意义
第三节文献综述
一、内部控制有效性的评价与计量相关文献综述
二、内部控制有效性的影响因素相关文献综述
三、内部控制有效性的经济后果相关文献综述
第四节研究思路、结构与概况
一、研究思路
二、本书的结构与概况
第二章我国上市公司内部控制相关制度背景
第一节引言
第二节我国上市公司内部控制规范的发展历程
一、我国内部控制规范的发展阶段
二、我国上市公司内部控制规范的演化与具体要求
第三节我固上市公司内部控制规范的执行情况
一、我国上市公司内部控制自我评价规范的执行情况
二、我国上市公司内部控制鉴证规范的执行情况
第三章我国上市公司内部控制有效性的评价模式
第一节引言
第二节注册会计师审计需求下的内部控制有效性评价
一、注册会计师财务报表审计需求下的内部控制有效性评价
二、注册会计师内部控制审计需求下的内部控制有效性评价
第三节管理层管理需求下的内部控制有效性评价
一、管理层管理需求下的内部控制有效性评价目的
二、管理层管理需求下的内部控制有效性评价主体与客体
三、基于要素的整体层面内部控制有效性评价过程
四、基于流程的业务层面内部控制有效性评价过程
第四节投资者决策需求下的内部控制有效性评价
一、投资者决策需求下的内部控制有效性评价的理想体系
二、投资者决策需求下的内部控制有效性评价的现实选择
第四章我国上市公司内部控制有效性的度量与现状
第一节引言
第二节我国上市公司内部控制有效性的度量标准
一、内部控制有效性的概念内涵
二、内部控制有效性度量标准的选择
第三节我国上市公司内部控制有效性现状：基于内部控制缺陷
一、内部控制缺陷的总体概况
二、内部控制缺陷的分类现状
第四节我国上市公司内部控制有效性现状：基于内部控制鉴证报告及意见
一、内部控制鉴证报告及意见总体概况
二、内部控制鉴证报告及意见分类现状
第五章金字塔股权结构与内部控制有效性：基于大股东利益侵占的视角
第一节引言
第二节文献综述、理论分析与假设发展
一、金字塔股权结构相关文献综述
二、理论分析与研究假设
第三节研究设计
一、主要变量定义与计量
二、研究模型与样本数据来源
第四节我国上市公司金字塔股权结构特征现状
一、金字塔股权结构的显著特征：现金流权与控制权分离
二、我国上市公司金字塔股权结构现状
三、我国上市公司现金流权与控制权分离现状
第五节实证检验结果
一、单变量均值检验
二、相关性检验
三、回归分析
第六节本章小结与讨论
第六章多元化经蕾与内部控制有效性：基于业务复杂性的视角
第一节引言
第二节文献综述、理论分析与研究假设
一、相关文献综述
二、理论分析与研究假设
第三节研究设计
一、主要变量定义与计量
二、研究模型与样本数据来源
第四节我国上市公司多元化经营现状分析
一、我国上市公司多元化经营程度分析
二、我国上市公司多元化经营趋势分析
第五节实证检验结果
一、单变量均值检验
二、相关性检验
三、回归分析
第六节本章小结与讨论
第七章内部控制有效性与机构投资者持股决策：基于机构投资者异质性的视角
第一节引言
第二节文献综述、理论分析与假设发展
一、相关文献综述
二、理论分析与假设发展
第三节我国机构投资者持股现状：基于异质性的视角
一、不同机构组织视角下的机构投资者持股现状
二、不同持股数量视角下的机构投资者持股现状
三、不同独立性视角下的机构投资者持股现状
第四节研究设计
一、主要变量的定义与计量
二、研究模型与样本说明
第五节实证检验结果与分析
一、描述性统计、单变量检验与相关分析
二、回归分析
第六节研究结论与讨论
第八章内部控制有效性与大股东利益侵占：基于控制权私利的视角
第一节引言
第二节文献综述、理论分析与研究假设
一、大股东控制权私利相关文献综述
二、理论分析与研究假设
第三节研究设计
一、主要变量定义与计量
二、研究模型与数据来源
第四节我国上市公司大股东利益侵占之现状描述
一、我国上市公司大股东利益侵占的手段
二、上市公司大股东利益侵占的水平
第五节实证检验结果
一、单变量检验
二、回归分析
第六节本章小结与讨论
第九章内部控制有效性与内幕交易：基于高管与大股东减持的视角
第一节引言
第二节文献综述、理论分析与研究假设
一、内幕交易相关文献综述
二、理论分析与研究假设
第三节研究设计
一、主要变量定义与计量
二、研究模型与样本数据来源
第四节我固上市公司内幕交易的存在性分析
一、我国上市公司内幕信息知情者交易现状
二、我国上市公司内幕交易存在性检验
第五节实证检验结果
一、内部控制有效性与第一类内幕信息知情者（高管）内幕交易相关性
二、内部控制有效性与第二类内幕信息知情者（大股东）内幕交易相关性
第六节本章小结与讨论
参考文献