企业所得税纳税调整实务与案例 2021年版--聚文网

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内容简介

本书透彻讲解各个业务环节的税收和会计方面的差异，全面覆盖相关行业所得税纳税申报，合理规避企业所得税纳税调整风险。主要包括纳税调整概述、视同销售的纳税调整、房地产开发企业特定业务的纳税调整、未按权责发生制确认收入的纳税调整等。本书适宜作为广大企事业单位学习和掌握新企业所得税法以及进行企业所得税汇算清缴申报的辅导书，也适宜作为税务机关对税务人员及企业财务人员进行培训的参考书，同时，本书也适宜作为高校税法及税收实务类课程的教科书。

作者简介

翟继光，北京大学法学博士，现从教于中国政法大学民商经济法学院，中华考试网、法律教育网讲师。现任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任。

第一章企业所得税基本制度
第一节企业所得税的纳税人与税率
第二节企业所得税应纳税额
第三节企业所得税的税收优惠
第四节企业所得税的特别纳税调整
第五节企业所得税的征收管理
第二章收人类调整项目
第一节视同销售收入
第二节未按权责发生制原则确认的收入
第三节投资收益
第四节不征税收入
第五节销售折扣、折让和退回
第三章扣除类调整项目
第一节禁止税前扣除项目
第二节工资薪金与相关保险费
第三节职工福利费与劳动保护支出
第四节职工教育经费与工会经费
第五节业务招待费支出
第六节广告费和业务宣传费支出
第七节捐赠支出
第八节借款费用与利息支出
第九节佣金和手续费支出
第四章资产类调整项目
第一节资产折旧
第二节资产摊销
第三节资产减值准备金
第四节资产损失
第五章特殊事项调整项目
第一节企业重组
第二节递延纳税事项
第三节政策性搬迁
第四节特殊行业准备金
第五节房地产开发企业特定业务计算的
纳税调整
第六节合伙企业法人合伙人应分得的应纳税
所得额
第七节发行永续债利息支出
第六章特别纳税调整
第一节关联申报
第二节同期资料管理
第三节转让定价方法
第四节转让定价调查及调整
第五节预约定价安排管理
第六节成本分摊协议管理
第七节受控外国企业管理
第八节资本弱化管理
第九节一般反避税管理
第十节相应调整及国际磋商
第十一节税务机关内部工作制度
第十二节纳税调整项目明细表的填写

企业所得税纳税调整实务与案例 2021年版

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