增值型内部审计 提升经营效率、强化风险管理、促进价值再造

李金华会长作序推荐 百余位一线内审实战人士畅谈审计实务经验 解决内审实务问题诚意之作 ☆审计可以是成本中心，更可以是利润中心 随着企业管理模式的不断创新，审计的角色也在不断转换。审计的角色逐渐从查错纠弊转换为价值再造，让内部审计深度渗透企业管理的方方面面，提升组织效率，强化风险管理，从企业花钱的部门转换为帮助企业赚钱的部门。 ☆从企业六大经营实务入手，全面落地增值型内部审计 从基建、采购、制造、营销、内部控制、组织管理等企业经营的重点环节入手，介绍了增值型内部审计在企业中的落地方法，传授了进阶的审计理念与审计技巧，让增值型内部审计不止停留在理念与口号，能够实实在在落地与实行。 ☆来自方太集团的审计心得，内部审计优选工作者倾情分享 方太集团审计部部长与审计优选工作者强强联合，分享数十年审计工作经验，从真实的工作中总结方法与技巧，从方太集团的优选经验中得出增值型内部审计的真章。

随着经济与管理技术的不断发展，内部审计也在不断与时俱进，适应不断出现的新业务、新管理思维，内部审计的职能也逐渐由查错纠弊转换为价值再造，由成本中心转化为利润中心。面对新变化，如何结合企业的经营实际做好增值型内部审计成为了内审部门关注的重点方向。 本书针对企业经营管理中的增值型内部审计，提供了详细的思路与方法，并辅以生动的实战案例，涵盖了基建、采购、制造、营销、内部控制、组织管理等重点环节。本书案例丰富、理念新颖，是增值型内部审计的实战指南，旨在为内部审计工作者传递新的审计理念，学习进阶的审计知识及方法，让内部审计为企业增值，从而提高内部审计在企业中的重要性，让内部审计与业务部门的联系更加紧密及牢靠。

周平 方太集团审计部总监，注册会计师，中国内部审计协会理事，浙江省内部审计协会理事，宁波市内部审计协会常务理事及技术发展委员会副主任。 有20余年会计师事务所审计及内部审计从业经验，在民营企业审计、全面风险管理、新经济体内部控制、审计大数据方面有丰富的实践经验。审计工作成果突出，多次获评浙江省内部审计优选工作者，其领导的方太集团审计部多次获评全国审计优选集体。 荣欣 高级会计师，浙江万里学院审计部部长，中国内部审计协会理事，浙江省内部审计协会理事，宁波市审计局特约审计员，浙江省内部审计职业带头人，先后获得全国内部审计优选工作者、全省靠前内部审计优选工作者、浙江省内部审计转型创新优选工作者等荣誉。在《审计研究》和《中国内部审计》等期刊发表多篇论文，多次受省市主管部门委托担任审计组长。

第1章 增值型内部审计概论
1.1 什么是增值型内部审计
增值型内部审计的诞生
如何界定增值型内部审计
增值型内部审计提出的意义
增值型内部审计的优势
1.2 增值型内部审计审什么及怎么审
增值型内部审计的范围
增值型内部审计的方法
增值型内部审计的职能
1.3 增值型内部审计与合规型内部审计
什么是合规型内部审计
增值型内部审计与合规型内部审计的关系
第2章 增值型内部审计在基建中的应用
2.1 尽早介入——设计环节重点风险及控制
需求管理
图纸深化
材料定型
图纸整合
2.2 打碎“一锤子买卖”—发包环节重点风险及控制
发包流程
招标计划环节需要关注的风险
施工单位开发环节需要关注的风险
编制招标文件环节需要关注的风险
编制清单环节需要关注的风险
询标环节需要关注的风险
评标环节需要关注的风险
2.3 杜绝豆腐渣工程——现场管理环节重点风险及控制
隐蔽工程管理
材料检查管理
现场质量管理
现场变更管理
2.4 善始善终——验收与结算环节重点风险及控制
验收与结算控制的意义
验收与结算审计应把握的原则
第3章 增值型内部审计在采购环节的应用
3.1 相处的艺术——良好的供应关系
3.2 让权力来自标准——供应商管理关键控制
封闭式供应商引入环节风险控制
封闭式供应商竞争关系维护
封闭式供应商淘汰环节风险控制
3.3 采购价格控制与审计
招标关键内控与审计
价格评估审计
价格风险的内部控制与审计
3.4 新品开发审计
新品开发环节风险
新品定点定价风险的审计应对
第4章 增值型内部审计在制造环节的应用
4.1 产品质量管理的风险评估和应对
制造环节中的关键控制
零部件质量/零部件装配过程质量控制
质量改进控制
4.2 产品交付管理的风险评估和应对
需求预测管理
生产计划管理
仓储管理
4.3 成本管理的风险评估和应对
固定资产成本风险控制
产品制造成本风险控制
变动费用风险控制
第5章 增值型内部审计在营销环节的应用
5.1 分销腐败风险增值型审计
骗取工程政策增值型审计
骗取促销政策（KA经销商、电商）增值型审计
侵占资产增值型审计
挪用货款增值型审计
5.2 营销供应风险增值型审计
供应关系增值型审计
广告与终端真实性增值型审计
供应质量增值型审计
5.3 渠道关系风险增值型审计
渠道关联关系增值型审计
压款压货增值型审计
窜货增值型审计
飞单与售假增值型审计
第6章 增值型内部控制方法
6.1 增值型内部控制的特点
内部控制理念
内部控制方法
6.2 找到并应对风险
风险与风险识别
运营风险的识别
风险定级与风险矩阵
风险地图
风险应对
6.3 如何解决风险——控制活动
控制活动设计的系统性
控制活动设计的可行性——控制成本
6.4 风险的天网——监督
风险监测
风险监测结果的应用——督促与改进
6.5 增值型控制环境的建设
诚信道德价值观与审计公共关系
责任机制
人力资源政策
第7章 增值型内部审计在企业组织管理中的应用
7.1 避免“迷失方向”——企业治理决策环节重点风险及控制
权利约束——董事会治理决策审计的“关键点”
瞪大“第三只眼”——监事会治理决策审计的“定海神针”
尊重“规则”——高级管理层治理决策审计的“重中之重”
7.2 修炼“内功”——业务管理环节重点风险及控制
讲规矩，才会成方圆——管理制度和流程有效性审计的“焦点”
核心提升，举足轻重——总部管理部门能力提升审计的“着力点”
资产效益来自哪里——资产管理质量提升审计的“要点”
7.3 关注“源头活水”——产品渠道管理环节重点风险及控制
产品生命需要哪些呵护——产品管理审计需要“自始至终”
负重前行，重在抬头看路——渠道管理审计“审在何方”
7.4 点燃“工作激情”——业务绩效管理环节重点风险及控制
体现该体现的职能节点——部门绩效管理审计
“亮个相，卡个度”——分支机构绩效管理审计
丛书后记