合规型内部审计 精准发现违规行为,实时化解合规风险

李金华会长作序推荐 百余位一线内审实战派畅谈审计实务经验 解决内审实务问题诚意之作 ☆着力揭示违规案例，在情境中透彻理解审计重点与实施路径 案例的解读与分析是本书一大特色，包括：审查组织是否存在违法违纪违规、审查领导干部是否存在失职渎职、审查员工是否存在舞弊以及审查内部控制是否失效、审查建设项目是否失管这五方面。案例用生动的语言描绘出审计人员在审查中是如何发现违规行为、厘清审计思路、逐个击破违规疑云的，这为帮助读者灵活运用全书的审计思路与策略提质增效。 ☆体系化梳理合规型内部审计的知识精华，达到多重阅读效果 本书从合规角度重新定义了内部审计实务，针对合规型内部审计是什么、怎么做、如何应对等核心问题给出了针对性、体系化的讲解，能够让实务工作者的工作思路从纷乱无序到条清缕晰，完成从“遇见风险”到“预见风险”的转变，本书阅读后可达成以下效果。 阔眼界——明规律梳理合规型内部审计发展状况 明规律——诠释违规动因机理 理思路——解读合规型内部审计程序与流程 教策略——阐明合规型内部审计技术与方法 识大体——剖析合规型内部审计案例 划重点——详释合规型内部审计依据 ☆几十年实务经验的倾情总结，实时帮你化解合规风险 本书作者团队为一线实战派人士，他们更懂实务工作者的痛点与工作的重难点，并将几十年的实务工作积累毫无保留的倾情道出，这些要点和思路框架都是实务中解决问题的钥匙，能够教会读者透彻的应用审计策略，灵活应对风险难题。

合规型内部审计的实施，有利于降低组织的代理成本，反映受托经济责任，揭露组织舞弊行为，促进组织风险管理。
本书对合规型内部审计的发展状况、底层理论、程序与流程、技术与方法、经典案例这六方面做了体系化讲解。首先，从国内外的发展与四大理论讲起，奠定读者对这一知识体系的认知基础。而后，详述了合规型内部审计程序与流程、技术与方法。书中更有许多经典案例，包括：审查组织是否存在违法违纪违规、审查领导干部是否存在失职渎职、审查员工是否存在舞弊、审查内部控制是否失效、审查建设项目是否失管。案例用生动的语言描绘出审计人员在审查中是如何发现违规行为、厘清审计思路、逐个击破违规疑云的，每个案例的最后，都有案例启示帮助读者增进理解。作为补充，还介绍了合规型内部审计常见问题定性处理依据。
本书可作为企业、政府部门、会计师事务所中从事财会、内部审计的人员阅读，也可作为高校财经类专业师生案例教学的参考资料使用。

李春节 曾任总审计师。首都经济贸易大学会计学院硕士，中国注册会计师。多年来一直从事行政事业单位以及企业的内部审计、 财务管理工作，参与编著多本内部审计实务、财务管理方面的教材。 徐荣华 宁波大学商学院副教授、硕士生导师，中国政府审计研究中心研究员，中国对外经济贸易会计学会常务理事。对外经济贸易大学应用经济学博士后，中国注册会计师，国际注册内部审计师，国际注册风险管理确认师。近年来主持或参与国家社科基金一般项目和重点项目、世界银行项目、审计署项目、浙江省社科规划项目等课题40余项，在《会计研究》《审计研究》等核心期刊发表学术论文近70篇，出版专著5部，参编教材3本。 葛绍丰 浙江省内部审计实务专家。同济大学公共管理硕士，高级审计师。长期从事行政事业单位内部审计工作，具备丰富的实务经验。

第1章 国外、国内合规型内部审计的诞生与发展
1.1 国外合规型内部审计
美国
英国
法国
国际审计组织
1.2 我国合规型内部审计
知根本：什么是合规性审计
懂区别：什么是合规型内部审计
一些重要的规定
三个核心发展阶段的工作重点
仰望未来：合规型内部审计未来发展的关键点
第2章 合规型内部审计的底层理论
2.1 委托代理理论
什么是委托代理理论
透视合规型内部审计的业务内因
鱼与熊掌可以兼得：双重委托代理关系的应用
2.2 受托经济责任理论
什么是受托经济责任理论
催化剂效应：推动合规型内部审计的变革
相辅相成：业务变革中的相互依托
2.3 舞弊理论
舞弊冰山理论：易观察的和所隐藏的
舞弊三角理论：压力、机会与借口
GONE理论：贪婪、机会、需要与暴露
舞弊风险因子理论：最完整的舞弊动因理论
管理层舞弊真的难以防范吗
2.4 风险管理理论
什么是风险管理理论
防患于未然：对合规型内部审计设计的理念指导
百事公司的风险管理设计
第3章 合规型内部审计程序与流程
3.1 通用的合规型内部审计程序与流程
合规型内部审计程序“四段论”
制订审计工作方案
制订审计策略与计划
逐步击碎审计实施疑点的审计程序与流程
编制正式的审计报告
后续审计中监督业务结果
3.2 四类重要的合规型内部审计程序与流程
组织违法违纪违规的合规型内部审计程序与流程
领导干部失职渎职的合规型内部审计程序与流程
员工舞弊的合规型内部审计程序与流程
内控失效的合规型内部审计程序与流程
第4章 合规型内部审计技术与方法
4.1 内部审计通用技术与方法
顺查法、逆查法
详查法、抽查法
具体方法
4.2 合规型内部审计专用技术与方法
“红旗”标志法
财产净值法
假设问题存在审计求证法
审前征集线索法
追踪资金流向审计法
举报热线（电话）
4.3 数据式审计
什么是数据式审计
大数据
云计算
第5章 以组织违法违纪违规为典型特征的解读与案例分析
5.1 分清哪些属于组织违法违纪违规
哪些属于违法
哪些属于违纪
哪些属于违规
企业如何进行合规建设
5.2 合规型内部审计中的重点审计内容
“作案者”视角：5个重要的案件特点


一眼看穿组织违法违纪违规的审计要点

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