个人所得税纳税筹划与风险防控

合理的筹划个人所得税不仅需要社会公民依法纳税，同时还需要认真进行筹划和风险防控，尽量地减少因税收而造成的负担，从而使得人们的经济收入有所提高。本书紧扣上述宗旨，把该书分为三大部分，即个人所得税基础、个人所得税纳税筹划、《民法典》时代个人所得税风险防控。略讲个人所得税基础部分，让读者从宏观上有个概念性的认知；重点讲述个人所得税纳税筹划、《民法典》时代个人所得税风险防控这两部分，让读者从中学到想要的知识。作者凭借十余年税务工作经验和会计硕士的专业背景，深入浅出地对上述内容进行了系统性阐述，既有宏观层面的政策解读，又有中观层面的案例讲解，还有微观层面的操作实务。可以说，本书无论是在选择编排的切入点，还是在具体内容讲解上，都具有很强的时代性、新颖性和个性化。

李旭东，税务局公务员，会计硕士，公职律师，入选原天津市国税系统首批优秀中青年干部（税收业务类），入选原天津市国税系统首批岗位能手。国税地税征管体制改革后，入选天津市税务系统首批专业骨干，现为天津市税务局巡察人才库成员。 参与筹建第一家总部位于天津的全国性财产保险公司渤海财产保险股份有限公司，曾任总公司综合管理部主管、机构发展工作组主任、发展部战略经理（副处长级），负责全国分支机构建设和战略规划，牵头组建公司博士后科研工作站。

第一章 个人所得税概述
第一节 个人所得税纳税主体
第二节 个人所得税征税对象
第三节 个人所得税征管方式
第二章 境内法定所得税收筹划
第一节 工资、薪金所得税收筹划
第二节 劳务报酬所得
第三节 稿酬所得
第四节 特许权使用费所得
第五节 经营所得
第六节 利息、股息、红利所得
第七节 财产租赁所得
第八节 财产转让所得
第九节 偶然所得
第三章 境内特殊所得的税收筹划
第一节 非上市公司股权转让所得筹划
第二节 上市公司、挂牌公司股票或其他权益性证券转让所得的税收筹划
第三节 股权激励所得的税收筹划
第四节 创业投资税收优惠政策
第五节 房屋相关所得税收筹划
第四章 个人所得税扣除项目筹划
第一节 专项扣除和依法确定的其他扣除
第二节 专项附加扣除
第三节 公益慈善事业捐赠支出
第五章 居民个人的境外所得税收筹划
第一节 境外所得的判定标准
第二节 境外所得已缴纳税额抵免规则
第三节 境外所得准予抵免额计算
第六章 无住所个人的纳税筹划
第一节 居民个人和非居民个人的认定
第二节 无住所一般雇员工资、薪金所得税收筹划
第三节 无住所高管人员工资、薪金所得税收筹划
第四节 非居民个人其他所得税收筹划
第五节 无住所个人适用税收协定
第六节 关于无住所个人的税收征管规定
第七章 扣缴申报
第一节 扣缴申报概述
第二节 人员信息采集
第三节 专项附加扣除信息采集
第四节 综合所得预扣预缴申报
第五节 分类所得代扣代缴申报
第六节 非居民个人所得税代扣代缴申报
第七节 申报的更正与作废
第八节 税款缴纳
第八章 纳税人自行申报
第一节 纳税人自行申报的情形
第二节 纳税人自行申报的要求
第九章 综合所得年度汇算
第一节 综合所得年度汇算政策要求
第二节 自行上门或邮寄申报进行年度汇算申报
第三节 个人自行通过手机App端进行年度汇算
第四节 个人自行通过网页Web端进行年度汇算
第五节 扣缴义务人代办通过网页Web端进行年度汇算
第六节 委托代理申报通过网页Web端进行年度汇算
第十章 申报风险衡量
第一节 收入申报风险衡量
第二节 扣除申报风险衡量
第十一章 扣缴申报风险应对
第一节 自然人身份信息验证不通过的应对措施
第二节 纳税人异议申诉的处理
第三节 影响汇算清缴的疑点数据处理
第四节 预扣预缴的更正申报处理