中国与塞尔维亚税收差异及境外投资风险管理研究

《中国与塞尔维亚税收差异及境外风险管理研究》重点从企业所得税、个人所得税、增值税、关税等方面对中国与塞尔维亚的税收制度进行了对比分析。基于对比分析的基础上，综合分析了中国居民企业赴塞尔维亚投资可能存在的信息报告风险、纳税申报风险、调查认定风险以及享受税收协定待遇风险等税收分析，并以河钢集团在塞尔维亚投资的风险控制进行了案例分析，对中国居民企业赴塞尔维亚投资有较强的针对性和指导意义。

教授，管理学博士，现任职于河北经贸大学中东欧国际商务研修学院执行副院长，兼任河北经贸大学塞尔维亚研究中心主任，教授、会计学硕士生导师, 河北经贸大学教学名师。先后在《经济日报》、《河北日报》、《经济问题》、《价格理论与实践》等刊物发表专业论文50余篇，出版专著二部，主编和参编教材10余部，主研省级以上课题10多项，科研成果分获河北省社会科学优秀奖二等奖一次、三等奖一次。

第一章 绪论
一 研究背景及问题的提出
（一）中国“一带一路”倡议提出及取得的成就
（二）中国与中东欧合作及取得的成绩
（三）中国与塞尔维亚关系
（四）中国与塞尔维亚经济合作
二 中国税收制度变迁及现行的税收制度
（一）中国税收制度变迁
（二）中国现行的税收制度
三 塞尔维亚税收制度变迁及现行的税收制度
（一）塞尔维亚税收制度概览
（二）近三年重大税制变化
（三）塞尔维亚主要税率
（四）塞尔维亚外商投资税收优惠
四 中国与塞尔维亚税收协定及相互协商程序
（一）中塞税收协定
（二）中塞税收协定相互协商程序
（三）中塞税收协定争议的防范
第二章 中国与塞尔维亚企业所得税对比分析
一 中国企业所得税总体分析
（一）中国企业所得税的总体沿革
（二）中国现行企业所得税
二 塞尔维亚企业所得税总体分析
（一）塞尔维亚企业所得税的总体演化变革
（二）塞尔维亚现行企业所得税
三 中国与塞尔维亚企业所得税的对比分析
（一）中塞企业所得税纳税义务人的对比分析
（二）中塞企业所得税征税对象的对比分析
（三）中塞企业所得税税率的对比分析
（四）中塞企业所得税应纳税所得额及应纳税额的对比分析
（五）中塞企业所得税税收优惠的对比分析
（六）中塞企业所得税征收管理的对比分析
四 中国与塞尔维亚企业所得税差异协同研究
（一）进一步完善中塞税收协定体系
（二）完善中塞两国企业所得税征收管理
（三）加强中塞两国税务部门之间的联系
（四）完善中塞两国税收争议解决机制
第三章 中国与塞尔维亚增值税对比分析
一 中国增值税总体分析
（一）中国增值税总体沿革
（二）中国现行增值税
二 塞尔维亚增值税总体分析
（一）塞尔维亚增值税总体沿革
（二）塞尔维亚现行增值税
三 中国与塞尔维亚增值税的对比分析
（一）增值税发展进程的对比分析
（二）纳税人的对比分析
（三）征税范围的对比分析
（四）税率的对比分析
（五）税收优惠政策的对比分析
（六）应纳税额计算方法的对比分析
（七）纳税地点的对比分析
（八）纳税时间的对比分析
四 中国与塞尔维亚增值税差异协同研究
（一）塞尔维亚的税收展望
（二）中国与塞尔维亚协同发展
第四章 中国与塞尔维亚关税对比分析
一 中国关税总体分析
（一）中国关税的总体沿革
（二）现行关税
二 塞尔维亚关税总体分析
（一）塞尔维亚关税的总体沿革
（二）现行关税
三 中国与塞尔维亚关税的对比分析
（一）相同点
（二）不同点
四 中国与塞尔维亚关税差异协同研究
（一）加强中塞农产品贸易互补合作
（二）开展中塞自贸协定可行性研究
（三）加快中塞经贸合作区的建设进程
第五章 中国与塞尔维亚个人所得税对比分析
一 中国个人所得税总体分析
（一）中国个人所得税总体沿革
（二）中国现行个人所得税
二 塞尔维亚个人所得税总体分析
（一）塞尔维亚个人所得税总体沿革
（二）塞尔维亚现行个人所得税
三 中国与塞尔维亚个人所得税的对比分析
（一）中塞个人所得税纳税义务人的对比分析
（二）中塞个人所得税税制模式的对比分析
（三）中塞个人所得税征收范围的对比分析
（四）中塞个人所得税税率的对比分析
（五）中塞个人所得税费用扣除项目及标准的对比分析
（六）中塞个人所得税税收优惠政策的对比分析
（七）中塞个人所得税税收征管的对比分析
（八）中塞个人所得税境外所得的对比分析
四 中国与塞尔维亚个人所得税差异协同研究
（一）完善两国税制，适应“一带一路”发展要求
（二）强化税收协定作用，提升国际话语权
（三）加强税收征管，优化纳税服务
第六章 中国与塞尔维亚其他税费对比分析
一 中国与塞尔维亚消费税对比分析
（一）中国消费税总体分析
（二）塞尔维亚消费税总体分析
二 中国与塞尔维亚环境税对比分析
（一）中国环境税总体分析
（二）塞尔维亚环境税总体分析
三 中国与塞尔维亚地方公众设施费用对比分析
（一）中国地方公共设施费用总体分析
（二）塞尔维亚地方公共设施费用总体分析
四 中国与塞尔维亚不动产税对比分析
（一）中国不动产税总体分析
（二）塞尔维亚不动产税总体分析
五 中国与塞尔维亚社会保障税对比分析
（一）中国社会保障税总体分析
（二）塞尔维亚社会保障税总体分析
（三）中塞社会保障税差异协同研究
六 中国和塞尔维亚印花税对比分析
（一）中国印花税总体分析
（二）塞尔维亚印花税总体分析
七 中国和塞尔维亚财产转让税对比分析
（一）中国财产转让税总体分析
（二）塞尔维亚财产转让税总体分析
第七章 基于税收差异的企业境外风险管理
一 企业风险管理的理论基础
（一）企业风险
（二）对外投资
（三）风险管理
二 企业风险管理的相关内容
（一）企业风险管理的总体目标
（二）企业风险管理的组织体系
三 企业境外风险管理特点及核心环节
（一）企业境外风险管理特点
（二）企业风险管理的核心环节
四 基于税收差异的企业境外投资风险管理
（一）企业对外投资面临的税务风险
（二）针对税务风险采取的措施
五 在塞尔维亚投资可能存在的税收风险
（一）信息报告风险
（二）纳税申报风险
（三）调查认定风险
（四）享受税收协定待遇风险
第八章 企业境外风险管理案例研究
一 并购双方介绍
（一）河钢集团介绍
（二）塞尔维亚斯梅代雷沃钢厂介绍
二 并购前交割准备工作
（一）河钢集团的交割准备工作
（二）塞尔维亚政府负责的交割准备工作
三 并购动机
（一）实现产能全球布局，获取市场协同效应
（二）实现“走出去”战略，加快国际化战略进程
（三）国内钢铁市场日益饱和，产能过剩
四 并购的核心内容
（一）交易方式
（二）交易对价
（三）收购路径
（四）交易文件
五 并购中的风险及防控措施
（一）国家资助风险
（二）政治风险
（三）缺陷资产风险
（四）环境风险
（五）交割后管理风险
（六）宏观经济风险
（七）人员健康与安全风险
（八）财产风险
（九）欧盟反倾销风险
参考文献