商业银行资本管理办法

为贯彻落实中央金融工作会议精神，全面加强金融监管，国家金融监督管理总局制定《商业银行资本管理办法》，进一步完善商业银行资本监管规则，推动银行强化风险管理水平，提升服务实体经济质效。《商业银行资本管理办法》于2023年10月26日发布，是对上一版《商业银行银行资本管理办法（试行）》的全面修订，将自2024年1月1日起正式实施。正式实施后，我国银行业将对标新办法进行风险管理、计量和信息披露，有助于为各界实施新规提供有益参考。本书全面完善资本监管制度，由正文和25个附件组成。正文重点突出总体性、原则性和制度性要求。附件细化正文各项要求，明确具体的计量规则、技术标准、监管措施、信息披露内容等。

商业银行资本管理办法1
第一章 总则1
第二章 资本监管指标计算和监管要求3
第一节 资本监管指标计算范围3
第二节 资本监管指标计算公式4
第三节 资本监管要求5
第三章 资本定义6
第一节 资本构成6
第二节 资本扣除项7
第三节 少数股东资本的处理9
第四章 信用风险加权资产计量10
第一节 一般规定10
第二节 权重法11
第三节 内部评级法18
第五章 市场风险加权资产计量22
第一节 一般规定22
第二节 标准法23
第三节 内部模型法24
第四节 简化标准法24
第六章 操作风险加权资产计量25
第一节 一般规定25
第二节 标准法25
第三节 基本指标法27
第七章 商业银行内部资本充足评估程序27
第一节 一般规定27
第二节 治理结构28
第三节 风险评估30
第四节 资本规划31
第五节 压力测试32
第六节 监测报告32
第八章 监督检查34
第一节 监督检查内容34
第二节 监督检查程序35
第三节 第二支柱资本要求36
第四节 监管措施37
第九章 信息披露41
第十章 附则43
附件1：资本工具合格标准47
附件2：信用风险权重法风险暴露分类标准51
附件3：信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具62
附件4：信用风险内部评级法风险暴露分类标准74
附件5：信用风险内部评级体系监管要求80
附件6：信用风险内部评级法风险加权资产计量规则108
附件7：信用风险内部评级法风险缓释监管要求110
附件8：信用风险内部评级法专业贷款风险加权资产计量规则129
附件9：交易对手信用风险加权资产计量规则142
附件10：中央交易对手风险暴露资本计量规则155
附件11：资产证券化风险加权资产计量规则162
附件12：资产管理产品风险加权资产计量规则185
附件13：账簿划分和名词解释189
附件14：市场风险标准法计量规则195
附件15：市场风险内部模型法监管要求226
附件16：市场风险简化标准法计量规则247
附件17：信用估值调整风险加权资产计量规则255
附件18：操作风险资本计量监管要求259
附件19：调整后表内外资产余额计算方法267
附件20：商业银行风险评估标准274
附件21：资本计量高级方法监督检查287
附件22：商业银行信息披露内容和要求295
附件23：第三档商业银行资本监管规定431
附件24：资本计量高级方法验证要求439
附件25：外部评级使用规范459
国家金融监督管理总局关于实施《商业银行资本管理办法》相关事项的通知463
附件：资本监管政策问答467