优秀FP&A 财务计划与分析从入门到精通

本书作者长期在黑石等500强企业从事FP&A（财务计划与分析）工作，拥有超过10年的财务总监工作经验。本书中，作者毫无保留地分享了财务管理工作的实战经验和思考。 本书从业务视角，系统讲解FP&A需要掌握的战略规划、年度经营计划、预算管理、财务分析、滚动预测、财务模型等模块，并提供143张图表、59个实战案例，对FP&A工作进行直观演示。作者在书中还分享了很多有创意的财务模型，比如搭建三大财务报表完美关联的预算模型、销售差异分析、利润差异分析、毛利润率差异分析，以及定价模型、固定资产投资决策模型与企业估值模型。 本书有助于财务专业人士认识和深入理解FP&A，更好地应用管理会计与业财融合的理念，成为各职能部门的业务伙伴与管理层的决策参谋。 本书也可以帮助非财务人员快速入门，尤其书中的战略规划、预算管理与财务分析三部分内容，是非财务人员快速学习战略与财务管理的不错资料。

本书从业务视角，系统讲解FP&A需要掌握的战略规划、预算管理、财务分析等模块，并提供实际案例，对FP&A工作进行直观演示。书中还分享了很多有创意的财务模型，有助于财务专业人士认识和深入理解FP&A，更好地应用管理会计与业财融合的理念，成为各职能部门的业务伙伴与管理层的决策参谋。本书也可以帮助非财务人员快速入门，尤其书中的战略规划、预算管理与财务分析三部分内容，是非财务人员快速学习战略与财务管理的不错资料。

推荐序
前言
第1部分认识财务计划与分析（FP&A）
第1章从财务会计到FP&A/2
1.1财务团队的职能分工/2
1.2VUCA时代下FP&A的机会与挑战/7
1.3FP&A的职责范围与职位描述/15
1.4能力清单与职业发展路径：从FP&A小白到FP&A总监/20
第2部分战略规划
第2章战略规划与年度经营计划/28
2.1使命与愿景：决定了战略规划的方向/28
2.2战略地图：从四个维度快速解读战略规划/32
2.3平衡计分卡：战略规划的绩效评价模式/34
2.4PEST模型：政治、经济、社会与技术/35
2.5PORTER模型：行业存在的五种竞争力量/38
2.6SWOT模型：优势、劣势、机会与威胁/46
2.7产品组合战略：波士顿矩阵与产品组合案例/49
2.8战略规划报告的内容与框架/57
2.9年度经营计划与年度经营目标/58
第3部分预算管理
第3章认识预算的真面目/62
3.1预算的概念与作用：要考核预算的准确性吗/62
3.2预算编制的五种方法：没有一种方法可以通用/69
3.3预算的流程与要点：预算编制用Excel还是系统/72
3.4实施预算管理的原则/77
3.5不同企业生命周期的预算重点/79
第4章预算编制的准备工作/84
4.1预算启动会议：要准备什么内容/84
4.2预算编制时间计划表：保证预算编制按时完成/87
4.3预算管理的组织机构：预算组织、责任人与职责范围/92
4.4预算基础体系：销售价格与材料价格如何联动/96
4.5关键假设：如何假设汇率与通货膨胀/100
4.6经营环境展望：让管理层刮目相看的财务视角/104
4.7绩效考核与KPI：如何选择KPI/105
4.8预算编制的运作模式：上下结合式的博弈与平衡/134
4.9预算管理的六个误区/136
第5章预算编制的主要模块/140
5.1销售预算：业财融合的典型例子/141
5.2生产预算：生产成本与产成品存货预算/163
5.3费用预算：巧用模板与编制方法/169
5.4资本支出预算：投资活动现金流量的关键项目/182
5.5财务报表预算：搭建模型以实现三大报表的美妙关联/187
第6章预算的执行与调整/214
6.1预算的执行与控制的方式/214
6.2预算调整的条件与方法/218
第4部分财务分析
第7章财务分析的方法与实战经验/222
7.1财务分析的五种方法/222
7.2财务分析的实战经验分享/227
第8章财务分析的实战模型/232
8.1销售差异分析：数量、价格与产品组合/232
8.2利润差异分析：利润与毛利润率的差异分析/244
8.3产品与客户盈利能力分析/249
8.4流动资金分析/251
8.5财务报表分析/259
第5部分滚动预测
第9章滚动预测的方案与模型/268
9.1每周快速预测方案/269
9.2六种滚动预测方案/271
9.3滚动预测的实用模型/275
第6部分财务模型
第10章财务模型并不神秘/296
10.1财务模型的思维模式/299
10.2开发财务模型要具备的能力清单/302
10.3开发财务模型的法则/303
10.4如何开发好用的财务模型/308
第11章开发财务模型的函数与工具组合/311
11.1常用函数：掌握40个左右的函数就够用了/311
11.2工具组合：数组运算、单变量求解、模拟运算表与规划求解/337
第12章实用财务模型的开发/352
12.1定价模型：业财融合的范例/353
12.2固定资产投资决策模型：成为管理层的决策参谋/367
12.3企业估值模型：资本运作的推荐利器/385
附录一平衡计分卡绩效指标库/395
附录二上市公司的财务分析内容/398