优秀FP&A：财务计划与分析从入门到精通

本书作者长期在黑石等500强企业从事FP&A（财务计划与分析）工作，拥有超过10年的财务总监的工作经验。本书中，作者毫无保留地分享了财务管理工作的实战经验和思考。 本书从业务视角，系统讲解FP&A需要掌握的战略规划、年度经营计划、预算管理、财务分析、滚动预测、财务模型等模块，并提供近150张图表、约100个实战案例，对FP&A工作进行直观演示。作者在书中还分享了很多有创意的财务模型，比如搭建三大财务报表完美关联的预算模型、销售差异分析、利润差异分析、毛利润率差异分析，以及定价模型、固定资产投资决策模型与企业估值模型。 本书有助于财务专业人士认识和深入理解FP&A，更好地应用管理会计与业财融合的理念，成为各职能部门的业务伙伴与管理层的决策参谋。本书也可以帮助非财务人员快速入门，尤其书中的战略规划、预算管理与财务分析三部分内容，是非财务人员快速学习战略与财务管理的极佳资料。

会计学学士，工商管理硕士，中国会计师，十年财务总监工作经验，五年财务培训与咨询经验<br />1997年毕业于广东工业大学，会计学学士。2007-2009年，美国明尼苏达大学卡尔森管理学院与中山大学岭南学院合作的EMBA项目；<br />1997年进入广东一家中外合资企业，历任会计、财务主管与财务经理。后历任美国PGI集团广东、香港与中国的财务总监。2012年开始担任黑石旗下资产亚洲区FP&A总监；<br />2015年从事财务管理培训与咨询服务，并与上海著名财务培训机构合作，开展FP&A实战训练、全面预算管理、财务模型等课程，颇受好评。

目 录<br />推荐序<br />前　言<br />第1部分　认识财务计划与分析（FP&A）<br />第1章　从财务会计到FP&A　/　2<br />1.1　财务团队的职能分工　/　2<br />1.2　VUCA时代下FP&A的机会与挑战　/　7<br />1.3　FP&A的职责范围与职位描述　/　15<br />1.4　能力清单与职业发展路径：从FP&A小白到FP&A总监　/　20<br />第2部分　战略规划<br />第2章　战略规划与年度经营计划　/　28<br />2.1　使命与愿景：决定了战略规划的方向　/　28<br />2.2　战略地图：从四个维度快速解读战略规划　/　32<br />2.3　平衡计分卡：战略规划的绩效评价模式　/　34<br />2.4　PEST模型：政治、经济、社会与技术　/　35<br />2.5　PORTER模型：行业存在的五种竞争力量　/　38<br />2.6　SWOT模型：优势、劣势、机会与威胁　/　46<br />2.7　产品组合战略：波士顿矩阵与产品组合案例　/　49<br />2.8　战略规划报告的内容与框架　/　57<br />2.9　年度经营计划与年度经营目标　/　58<br />第3部分　预算管理<br />第3章　认识预算的真面目　/　62<br />3.1　预算的概念与作用：要考核预算的准确性吗　/　62<br />3.2　预算编制的五种方法：没有一种方法可以通用　/　69<br />3.3　预算的流程与要点：预算编制用Excel还是系统　/　72<br />3.4　实施预算管理的原则　/　77<br />3.5　不同企业生命周期的预算重点　/　79<br />第4章　预算编制的准备工作　/　84<br />4.1　预算启动会议：要准备什么内容　/　84<br />4.2　预算编制时间计划表：保证预算编制按时完成　/　87<br />4.3　预算管理的组织机构：预算组织、责任人与职责范围　/　92<br />4.4　预算基础体系：销售价格与材料价格如何联动　/　96<br />4.5　关键假设：如何假设汇率与通货膨胀　/　100<br />4.6　经营环境展望：让管理层刮目相看的财务视角　/　104<br />4.7　绩效考核与KPI：如何选择KPI　/　105<br />4.8　预算编制的运作模式：上下结合式的博弈与平衡　/　134<br />4.9　预算管理的六个误区　/　136<br />第5章　预算编制的主要模块　/　140<br />5.1　销售预算：业财融合的典型例子　/　141<br />5.2　生产预算：生产成本与产成品存货预算　/　163<br />5.3　费用预算：巧用模板与编制方法　/　169<br />5.4　资本支出预算：投资活动现金流量的关键项目　/　182<br />5.5　财务报表预算：搭建模型以实现三大报表的美妙<br />关联　/　187<br />第6章　预算的执行与调整　/　214<br />6.1　预算的执行与控制的方式　/　214<br />6.2　预算调整的条件与方法　/　218<br />第4部分　财务分析<br />第7章　财务分析的方法与实战经验　/　222<br />7.1　财务分析的五种方法　/　222<br />7.2　财务分析的实战经验分享　/　227<br />第8章　财务分析的实战模型　/　232<br />8.1　销售差异分析：数量、价格与产品组合　/　232<br />8.2　利润差异分析：利润与毛利润率的差异分析　/　244<br />8.3　产品与客户盈利能力分析　/　249<br />8.4　流动资金分析　/　251<br />8.5　财务报表分析　/　259<br />第5部分　滚动预测<br />第9章　滚动预测的方案与模型　/　268<br />9.1　每周快速预测方案　/　269<br />9.2　六种滚动预测方案　/　271<br />9.3　滚动预测的实用模型　/　275<br />第6部分　财务模型<br />第10章　财务模型并不神秘　/　296<br />10.1　财务模型的思维模式　/　299<br />10.2　开发财务模型要具备的能力清单　/　302<br />10.3　开发财务模型的法则　/　303<br />10.4　如何开发好用的财务模型　/　308<br />第11章　开发财务模型的函数与工具组合　/　311<br />11.1　常用函数：掌握40个左右的函数就够用了　/　311<br />11.2　工具组合：数组运算、单变量求解、模拟运算表与<br />规划求解　/　337<br />第12章　实用财务模型的开发　/　352<br />12.1　定价模型：业财融合的范例　/　353<br />12.2　固定资产投资决策模型：成为管理层的决策参谋　/　367<br />12.3　企业估值模型：资本运作的必备利器　/　385<br />附录一　平衡计分卡绩效指标库　/　395<br />附录二　上市公司的财务分析内容　/　398