中国地方政府举债权研究

地方政府基于其客观存在的债务融资需求，以及 一级政府财政权力配备的应有之义，要求其举债权被 正视、被认可，进而依法规制。王旭坤著的《中国地 方政府举债权研究》围绕问题意识层层深入，在篇章 结构上呈现为“地方债现状与背景描述—界定概念并 进行深度剖析—从地方债成因看现实正当性—合法性 论证及文本分析—举债权制度的完整构建—历史考察 与国际比较—赋权之后的深层解构与建构”，最后得 出结论——“正式赋予地方政府举债权是一个系统改 革”。全书约四十万字，有力地论证了正式赋予地方 政府举债权利大于弊，明晰举债权改革所勾连的系统 问题以及可能带来的深层影响，以及如何在法制的框 架内规范地方政府举债、用债行为。

王旭坤，女，1980年生，湖北襄阳人。 先后毕业于中南财经政法大学（2001年获法学学士学位）、北京大学（2004年获宪法与行政法法学硕士学位）、西南政法大学（2012年获经济法博士学位）。现任法律出版社职业教育分社分社长，社项目运营中心主任。兼任北京大学公益法律研究中心执委、中国行为法学会理事、中国财税法学会理事等。 曾在《法学》、《中国法律》等法学核心期刊、报纸发表法学文章十余篇，另在《中国出版》、《出版人》等出版专业报刊发表出版文章十余篇，研究旨趣集中在突发事件应对、地方财政、出版传媒等领域。已出版专著《紧急不避法治》（2009年法律出版社版），参编作品4部。主持国家社会科学基金后期资助项目一项，参与 重大科研项目一项，另有横向课题若干。

图表索引 引论 面临的问题和要解决的难题 第一节 全球经济的“债务失衡”与中国地方债危机 第二节 本书的研究思路、写作框架及其他 一、研究思路 二、篇章 结构 三、现有研究成果评述与写作框架图 四、研究方法、不足之处及主要观点 第一章 债务融资与财政透明度建设 第一节 政府公债理论及其发展 一、不同学派对政府举债态度迥异 二、政府公债理论与实践因时而变 第二节 政府债务融资模式及其效用 一、政府投融资模式 二、政府债务融资效用 第三节 财政透明度建设 一、公共债务透明度是财政透明度的重要内容 二、政府信息公开在公债领域的运用 小结不同价值判断+不同数据基础=不同的路径选择 第二章 地方债相关概念辨析与深度解读 第一节 举债权相关概念辨析 一、政府债务、政府债券、政府公债及其制度 二、地方政府举债权的权利性质及概念使用 第二节 政府债务的分类标准 一、从会计统计角度和经济社会视野分别考察 二、来自世界银行的通行分类标准 三、我国地方债的分类与统计 第三节 多角度解析地方债 一、区分中央政府和地方政府两个主体 二、基于地方政府层级及区域的分析 三、基于债务资金投向(用途)的分析 四、基于举借主体、债务资金来源的分析 小结 对中国地方债现状的评价 第三章 从中国式地方债的成因看赋权的正当性 第一节 中央政府和地方政府的财政边界更迭——从1994年分税制改革谈起 一、分税制改革的历程、核心内容及不足 二、1994．年分税制改革并非巨额地方债的唯一成因 三、追求事权和财权相匹配的财政体制改革有必要继续 第二节 特殊时期的特殊问题—一地方融资平台与土地财政的落幕 一、地方融资平台发展轨迹及其平台债 二、土地财政问题与地方政府债务 第三节 快速城市化过程中的经营型政府错位 一、快速城市化中的GDP崇拜 二、经营理念下资本债务的过度扩张 小结 地方政府债务融资“阳光化”的关键 第四章 地方公债制度的立法变迁及其分析 第一节 国债、城投债与市政债 一、国债已成为长期政策 二、城投债的现实困境 三、市政债登上历史舞台 第二节 现行地方公债立法分析 一、我国现行关于债务管理的立法总结 二、中央代发时期《地方政府债券预算管理办法》分析 三、《2014年地方政府债自发自还试点办法》分析 四、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》分析 第三节 赋予地方政府举债权的利弊分析 一、地方政府举债权之“利” 二、地方政府举债权之“弊” 小结 放行市政债是举债权系统改革的新起点 第五章 地方政府举债权的规则之治 第一节 论债务危机作为一种突发事件 第二节 地方政府债务风险判断 一、地方债风险判断的宏观考量 二、地方债风险判断的微观指标 第三节 地方政府债务危机应对 一、应对地方债的主角 二、事前防控与事后追责 第四节 地方政府破产制度 一、政府破产理论及其域外实践 二、地方政府破产机制——作为地方政府债务融资的监管体系 小结 “完整”的地方政府举债权制度构建 第六章 公债制度的历史与域外考察 第一节 晚清时期 一、从无到有的政府公债 二、晚清时期的中央与地方财政关系 三、晚清中央及地方政府的公债发行 第二节 北洋政府时期 一、北洋政府时期的财政及公债制度 二、银行业与政府举债 第三节 国民党执政时期：从国民政府到退居台湾 一、1927年至1937年的财政与公债制度 二、1937年至1949年的财政与公债制度 三、1949年退居台湾后的财政与公债制度 第四节 中国共产党执政时期 一、革命根据地时期 二、新中国成立以后的地方公债制度 第五节 域外经验的考察与借鉴 一、世界主要国家地方政府债务管理体制总结 二、美国地方公债制度 三、日本地方公债制度 四、欧盟及其他国家的公债制度 小结 在历史长河中看公债制度的变与不变 第七章 地方政府举债权的建构与解构 第一节 中央与地方的博弈——以地方自治理论为分析视角 一、财税制度乃一国最重要的内部政策 二、从财政分权的角度探讨地方政府自主举债 三、中央宏观调控与地方政府融资自由 四、地方政府之间的竞争 第二节 人民与政府互相塑造——基于政府职能的再分析 一、谁是富强的主人 二、倒逼政府归位 第三节 社会与国家的空间——借鉴财政社会学的相关理论 一、税收国家的建设 二、“硬预算约束”与财政民主 第四节 政府与市场的边界——兼论财政与金融的关系 一、政府举债中的中介角色 二、一个有竞争的资金供给方 小结 地方政府举债权乃一种意义非凡的财政权力 结论 重获地方政府举债权——兼论系统改革的必要性 一、新《预算法》的破与立 二、以市政债为支点撬动公债制度的系统改革 三、目标：一个善的、自主合法、完整的地方政府举债权 参考文献 致谢 后记 跋