2021年版中华人民共和国财税法律法规全书（含相关政策）

《中华人民共和国财税法律法规全书（含相关政策）》有以下特点： 一、收录全面，编排合理 　　收录改革开放以来至2020年11月期间公布的现行有效的与财税相关的法律、行政法规、司法解释、部门规章及重要的规范性文件。内容包括财政预算（细分为综合、中央预算、地方预算、预算管理），财政收入（细分为税收、国有资产收益、行政性收费和罚没收入、国债、外国贷款），财政支出（细分为财政拨款、财政补贴、政府采购、政府投资），财政监督，财务管理（细分为现金管理、财务规则），会计管理（细分为一般规定、会计制度、会计师管理、会计师事务所管理）等几个方面。本书具有编排合理、体例清晰、便于查询的特点。 二、特加条旨和附录，实用性强 　　全书对重点法律附加条旨，可指引读者快速找到自己需要的条文。本书针对未收录的政府会计准则、企业会计准则、注册会计师审计准则等相关准则已作整理，其相关目录附在书末，具体内容读者可扫描该目录下方二维码在线查询和下载。 三、特色服务，动态增补 　　为保持本书与新法的同步更新，特结合法律出版社法规中心的资源优势提供动态增补服务。读者可扫描封底二维码，查看、下载免费增补材料。

法律出版社　成立于1954年，是司法*部直属的法律专业出版机构，享有“社会科学类全国一级出版社”、“全国百佳图书出版单位”、全国首批“数字出版转型示范单位”和“中央国家*机关文明单位”等荣誉称号。 法律出版社法规中心 是法律出版社旗下的专业法规编纂团队。法规中心以国家法律、法规、司法解释等规范性文件为主要内容，分析研究立法主旨和读者需求，策划编纂适合办案实务、教学研究和一般大众实际需要的各类法律图书。法规中心长期与国家*机关、法学院校及研究机构保持密切合作，拥有相关领域较为、专业的作者资源和编辑团队。 近年来策划出版的畅销图书包括“中华人民共和国法律释义丛书”“新编法律小全书系列”“法律单行本注释本系列”“学生常用法律手册系列”“.新中华人民共和国法律配套解读与实例系列”等。

总　目　录 一、财政预算（1） 　1.综合（3） 　2.中央预算（28） 　3.地方预算（44） 　4.预算管理（49） 二、财政收入（89） 　1.税收（91） 　　（1）税收征管（91） 　　　①一般规定（91） 　　　②账簿、凭证管理（141） 　　　③税款征收（152） 　　　④税务检查（171） 　　（2）流转税（198） 　　　①增值税（198） 　　　②消费税（224） 　　　③关税（246） 　　（3）所得税（272） 　　　①企业所得税（272） 　　　②个人所得税（331） 　　　③个体工商户税收（383） 　　（4）财产税（390） 　　　①土地使用税（390） 　　　②土地增值税（394） 　　　③房地产税（404） 　　　④资源税（409） 　　（5）行为、目的税（417） 　　　①印花税（417） 　　　②烟叶税（422） 　　　③耕地占用税（423） 　　　④契税（428） 　　　⑤车船税（433） 　　　⑥车辆购置税（440） 　　　⑦城市维护建设税（444） 　　　⑧环境保护税（445） 　　　⑨教育费附加（456） 　　（6）涉税案件处理（458） 　　　①税务行政案件（458） 　　　②税务刑事案件（484） 　　（7）税收优惠（491） 　2.国有资产收益（541） 　3.行政性收费和罚没收入（568） 　4.国债（580） 　5.外国贷款（585） 三、财政支出（595） 　1.财政拨款（597） 　2.财政补贴（601） 　3.政府采购（620） 　4.政府投资（669） 四、财政监督（679） 五、财务管理（727） 　1.现金管理（729） 　2.财务规则（737） 六、会计管理（759） 　1.一般规定（761） 　2.会计制度（775） 　3.会计师管理（798） 　4.会计师事务所管理（809） 附录（825） 目　　录 一、财 政 预 算 1.综合 　　中华人民共和国预算法（1994.3.22）（2018.12.29修正）目录中对有修改的文件，将其第一次公布的时间和最近一次修改的时间一并列出，在正文中收录的是最新修改后的文本。特此说明。 　中华人民共和国预算法实施条例（1995.11.22）（2020.8.3修订） 　全国人民代表大会常务委员会关于设立全国人民代表大会常务委员会预算工作委员会的决定（1998.12.29） 　全国人民代表大会常务委员会关于加强中央预算审查监督的决定（1999.12.25） 　政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法（2016.9.24） 　政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引（2020.3.16） 2.中央预算 　中央预算内投资补助和贴息项目管理办法（2016.12.5） 　中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法（2005.7.26） 　中央固定资产投资项目预算调整管理暂行办法（2007.6.12） 　中央预算内投资保障性安居工程专项管理暂行办法（2019.6.11） 　中央预算内投资计划实施综合监管暂行办法（2017.11.10） 　中央部门结转和结余资金管理办法（2016.2.17） 中央部门预算绩效目标管理办法（2015.5.21） 　中央部门预算绩效运行监控管理暂行办法（2019.7.26） 3.地方预算 　地方财政预算执行支出进度考核办法（2018.5.11） 　地方预算执行动态监控工作督导考核办法（2017.9.20） 地方预算支出进度考核办法（2014.7.23） 地方预决算公开操作规程（2016.10.27） 4.预算管理 财政总预算会计制度（2015.10.10） 　财政总预算会计管理基础工作规定（2012.1.20） 　中共*中央、国务*院关于全面实施预算绩效管理的意见（2018.9.1） 　财政*部关于进一步完善中央部门项目支出预算管理的通知（2017.6.21） 二、财 政 收 入 1.税收 （1）税收征管 ①一般规定 　中华人民共和国税收征收管理法（1992.9.4）（2015.4.24修正） 　中华人民共和国税收征收管理法实施细则（2002.9.7）（2016.2.6修订） 　国家税*务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知（2003.4.23） 　全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定（1993.12.29） 　税务登记管理办法（2003.12.17）（2019.7.24修正） 　税收协定相互协商程序实施办法（2013.9.24）（2018.6.15修正） 　非居民纳税人享受协定待遇管理办法（2019.10.14） 委托代征管理办法（2013.5.10） 　纳税评估管理办法（试行）（2005.3.11）（2018.6.15修正） 纳税信用管理办法（试行）（2014.7.4） 　涉税专业服务监管办法（试行）（2017.5.5）（2019.12.27修正） 　纳税人涉税保密信息管理暂行办法（2008.10.9）（2018.6.15修正） 一般反避税管理办法（试行）（2014.12.2） 　国家税*务总局关于简化税务行政许可事项办理程序的公告（2017.5.23）（2018.12.29修正） 　 　国家税*务总局关于税务行政许可若干问题的公告（2016.2.28） 　国家税*务总局关于税收征管若干事项的公告（2019.12.12） 　国家税*务总局关于纳税信用管理有关事项的公告（2020.9.13） ②账簿、凭证管理 　税收票证管理办法（2013.2.25）（2019.7.24修正） 　中华人民共和国发票管理办法（1993.12.23）（2019.3.2修订） 　中华人民共和国发票管理办法实施细则（2011.2.14）（2019.7.24修正） 　网络发票管理办法（2013.2.25）（2018.6.15修正） ③税款征收 纳税担保试行办法（2005.5.24） 特别纳税调整实施办法（试行）（2009.1.8） 抵税财物拍卖、变卖试行办法（2005.5.24） ④税务检查 税务检查证管理办法（2018.8.7） 税务稽查案件复查暂行办法（2000.3.22） 　税务稽查工作规程（2009.12.24）（2018.6.15修正） 　税收执法督察规则（2013.2.25）（2018.6.15修正） 　税收违法案件发票协查管理办法（试行）（2013.6.19） 　税务行政复议规则（2010.2.10）（2018.6.15修正） 系统督查管理办法（2016.4.5） （2）流转税 ①增值税 　全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定（1995.10.30） 　中华人民共和国增值税暂行条例（1993.12.13）（2017.11.19修订） 　中华人民共和国增值税暂行条例实施细则（2008.12.18）（2011.10.28修订） 增值税若干具体问题的规定（1993.12.28） 　增值税一般纳税人纳税申报办法（2003.5.13）（2018.6.15修正） 　增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）（2017.10.30） 　税务机关代开增值税专用*发票管理办法（试行）（2004.12.22）（2018.6.15修正） 　增值税一般纳税人登记管理办法（2017.12.29） 　增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法（2010.4.7） 　纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法（2016.3.31）（2018.6.15修正） 　纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法（2016.3.31）（2018.6.15修正） 　增值税专用发票使用规定（2006.10.17）（2018.6.15修正） 　国家税*务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告（2018.1.29） 　国家税*务总局关于启用增值税普通发票（卷票）有关事项的公告（2016.12.13） 　国家税*务总局关于使用印有本单位名称的增值税普通发票（卷票）有关问题的公告（2017.4.14）（2018.6.15修正） 　财政*部、税务总局关于资管产品增值税有关问题的通知（2017.6.30） 　国家税*务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告（2011.9.14）（2018.6.15修正） 　国家税*务总局关于增值税电子普通发票使用有关事项的公告（2018.7.23） 　国家税*务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告（2019.10.9） 　财政*部、税务总局关于调整增值税税率的通知（2018.4.4） 　国家税*务总局关于深化增值税改革有关事项的公告（2019.3.21） 　国家税*务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告（2019.3.21） 　财政*部、税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知（2018.4.4） ②消费税 　中华人民共和国消费税暂行条例（1993.12.13）（2008.11.10修订） 　中华人民共和国消费税暂行条例实施细则（1993.12.25）（2008.12.15修订） 　财政*部、国家税*务总局关于《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》有关条款解释的通知（2012.7.13） 　出口货物劳务增值税和消费税管理办法（2012.6.14） 　国家税*务总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告（2013.3.13） 　国家税*务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告（2013.11.13） 　财政*部、国家税*务总局关于调整消费税政策的通知（2014.11.25） ③关税 　中华人民共和国海关法（节录）（1987.1.22）（2017.11.4修正） 　中华人民共和国进出口关税条例（2003.11.23）（2017.3.1修订） 　中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法（2005.1.4）（2018.5.29修正） 　中华人民共和国海关税收保全和强制措施暂行办法（2009.8.19） 　中华人民共和国海关保税核查办法（2008.3.31）（2018.5.29修正） 　中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法（2020.12.21） 　海南自由贸易港进口“零关税”原辅料海关监管办法（试行）（2020.11.30） （3）所得税 ①企业所得税 　中华人民共和国企业所得税法（2007.3.16）（2018.12.29修正） 　中华人民共和国企业所得税法实施条例（2007.12.6）（2019.4.23修订） 　企业所得税汇算清缴管理办法（2009.4.16）（2018.6.15修正） 　企业所得税税前扣除凭证管理办法（2018.6.6） 　企业所得税核定征收办法（试行）（2008.3.6）（2018.6.15修正） 　非居民企业所得税汇算清缴管理办法（2009.1.22）（2018.6.15修正） 企业政策性搬迁所得税管理办法（2012.8.10） 　非居民企业所得税核定征收管理办法（2010.2.20）（2018.6.15修正） 　企业资产损失所得税税前扣除管理办法（2011.3.31）（2018.6.15修正） 　外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法（2010.2.20）（2018.6.15修正） 　境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）（2011.7.27）（2018.6.15修正） 　跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法（2012.12.27）（2018.6.15修正） 　房地产开发经营业务企业所得税处理办法（2009.3.6）（2018.6.15修正） 　企业重组业务企业所得税管理办法（2010.7.26） 　跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法（2012.6.12） 　财政*部、国家税*务总局、中国人民银*行关于《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的补充通知（2012.12.25） 　国家税*务总局关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告（2017.10.17）（2018.6.15修正） 　国家税*务总局关于为纳税人提供企业所得税税收政策风险提示服务有关问题的公告（2017.4.18） 　财政*部、国家税*务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知（2009.12.25） 　国家税*务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知（2008.8.14） 　财政*部、国家税*务总局关于补充养老保险费、补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知（2009.6.2） 　关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告（2015.6.24）（2018.6.15修正） 　财政*部、国家税*务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知（2010.12.31） 　国家税*务总局关于企业所得税有关问题的公告（2016.12.9） 　国家税*务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知（2009.7.14）（2016.12.29修正） 　财政*部、税务总局关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知（2017.12.28） 　财政*部、国家税*务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知（2014.12.31） ②个人所得税 　中华人民共和国个人所得税法（1980.9.10）（2018.8.31修正） 　中华人民共和国个人所得税法实施条例（1994.1.28）（2018.12.18修订） 　个人所得税专项附加扣除暂行办法（2018.12.13） 　个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）（2018.12.21） 　个人所得税扣缴申报管理办法（试行）（2018.12.21） 　个人所得税管理办法（2005.7.6）（2018.6.15修正） 　个人所得税自行纳税申报办法（试行）（2006.11.6）（2018.6.15修正） 　股权转让所得个人所得税管理办法（试行）（2014.12.7）（2018.6.15修正） 　对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法（1999.9.30）（2007.7.20修订） 　储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法（1999.10.8） 征收个人所得税若干问题的规定（1994.3.31） 　境外所得个人所得税征收管理暂行办法（1998.8.12）（2018.6.15修正） 　国家税*务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告（2018.12.19） 　财政*部、国家税*务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知（2018.12.27） 　国家税*务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告（2018.12.21） 　财政*部、国家税*务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知（2003.7.11） 　国家税*务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知（2009.8.17） 　国家税*务总局关于个人所得税有关政策问题的通知（1994.4.9）（2018.6.15修正） 　财政*部、税务总局关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策的公告（2019.3.14） 　财政*部、国家税*务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知（2009.12.31） 　国务*院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知（2000.6.20） 　国家税*务总局关于自然人纳税人识别号有关事项的公告（2018.12.17） 　国家税*务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知（2010.5.31） 　国家税*务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知（2005.1.21） 　财政*部、人力资源社会保障部、国家税*务总局关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知（2013.12.6） 　国家税*务总局关于让所得征收个人所得税有关问题的通知（2006.7.18）（2018.6.15修正） 　国家税*务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知（2007.4.4） 　财政*部、国家税*务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知（2009.5.25） 　财政*部、国家税*务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知（2015.9.7） 　国家税*务总局关于完善调整部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告（2020.7.28） 　财政*部、税务总局关于境外所得有关个人所得税政策的公告（2020.1.17） 　财政*部、税务总局关于公益慈善事业捐赠个人所得税政策的公告（2019.12.30） ③个体工商户税收 　个体工商户个人所得税计税办法（2014.12.27）（2018.6.15修正） 　个体工商户税收定期定额征收管理办法（2006.8.30）（2018.6.15修正） 　个体工商户建账管理暂行办法（2006.12.15）（2018.6.15修正） 　国家税*务总局关于个体工商户定期定额征收管理有关问题的通知（2006.12.21） （4）财产税 ①土地使用税 　中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例（1988.9.27）（2019.3.2修订） 　国家税*务总局、财政*部、国土资*源部关于加强土地税收管理的通知（2005.7.1）（2018.6.15修正） 　财政*部、国家税*务总局关于集体土地城镇土地使用税有关政策的通知（2006.4.30） 　财政*部、国家税*务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策的通知（2006.12.25） 　财政*部、国家税*务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知（2008.12.18） 　财政*部、国家税*务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知（2009.11.22） 　关于通过招拍挂方式取得土地缴纳城镇土地使用税问题的公告（2014.12.31） 　财政*部、税务总局关于承租集体土地城镇土地使用税有关政策的通知（2017.3.31） 　财政*部、税务总局关于去产能和调结构房产税、城镇土地使用税政策的通知（2018.9.30） ②土地增值税 　中华人民共和国土地增值税暂行条例（1993.12.13）（2011.1.8修订） 　中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则（1995.1.27） 　土地增值税清算管理规程（2009.5.12）（2016.7.7修正） 　国家税*务总局关于土地增值税清算有关问题的通知（2010.5.19） 　国家税*务总局关于加强土地增值税征管工作的通知（2010.5.25） 　关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告（2016.11.10） 　国家税*务总局关于房地产开发企业土地增值税清算涉及企业所得税退税有关问题的公告（2016.12.9） ③房地产税 　中华人民共和国房产税暂行条例（1986.9.15）（2011.1.8修订） 　财政*部、国家税*务总局关于具备房屋功能的地下建筑征收房产税的通知（2005.12.23） 　*财政*部、国家税*务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策的通知（2006.12.25）加*的文件为重见件，收录在本书其他位置。（392） 　*财政*部、国家税*务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知（2008.12.18）（392） 　*财政*部、国家税*务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知（2009.11.22）（393） 　国家税*务总局关于做好外资企业及外籍个人房产税征管工作的通知（2009.1.6） 　财政*部、国家税*务总局关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知（2009.1.12） 　*财政*部、税务总局关于去产能和调结构房产税、城镇土地使用税政策的通知（2018.9.30）（394） 　财政*部、税务总局关于高校学生公寓房产税、印花税政策的通知（2019.1.31） 　国家税*务总局、财政*部、建设部关于加强房地产税收管理的通知（2005.5.27）（2018.6.15修正） 　国家税*务总局关于房地产税收政策执行中几个具体问题的通知（2005.10.20）（2018.6.15修正） 　国家税*务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知（2005.10.21） ④资源税 中华人民共和国资源税法（2019.8.26） 资源税征收管理规程（2018.3.30） 　中华人民共和国资源税代扣代缴管理办法（1998.4.15）（2018.6.15修正） 资源税若干问题的规定（2011.11.28） 　国家税*务总局关于资源税征收管理若干问题的公告（2020.8.28） （5）行为、目的税 ①印花税 　中华人民共和国印花税暂行条例（1988.8.6）（2011.1.8修订） 　中华人民共和国印花税暂行条例施行细则（1988.9.29） 　国务*院关于调整证券交易印花税中央与地方分享比例的通知（2015.12.31） 　财政*部、国家税*务总局关于企业改制过程中有关印花税政策的通知（2003.12.8） 　财政*部、国家税*务总局关于印花税若干政策的通知（2006.11.27） 　财政*部、国家税*务总局关于融资租赁合同有关印花税政策的通知（2015.12.24） 　*财政*部、税务总局关于高校学生公寓房产税、印花税政策的通知（2019.1.31）（406） ②烟叶税 中华人民共和国烟叶税法（2017.12.27） 　财政*部、国家税*务总局关于明确烟叶税计税依据的通知（2018.6.29） ③耕地占用税 中华人民共和国耕地占用税法（2018.12.29） 　中华人民共和国耕地占用税法实施办法（2019.8.29） 　国家税*务总局关于耕地占用税征收管理有关事项的公告（2019.8.30） ④契税 中华人民共和国契税法（2020.8.11） 　中华人民共和国契税暂行条例（1997.7.7）（2019.3.2修订） 　中华人民共和国契税暂行条例细则（1997.10.28） 　财政*部、国家税*务总局关于购房人办理退房有关契税问题的通知（2011.4.26） 　国家税*务总局关于契税纳税申报有关问题的公告（2015.9.25） 　财政*部、国家税*务总局关于夫妻之间房屋土地权属变更有关契税政策的通知（2013.12.31） 　 　财政*部、税务总局关于继续支持企业、事业*单位改制重组有关契税政策的通知（2018.3.2） ⑤车船税 　中华人民共和国车船税法（2011.2.25）（2019.4.23修正） 　中华人民共和国车船税法实施条例（2011.12.5）（2019.3.2修订） 　中华人民共和国船舶吨税法（2017.12.27）（2018.10.26修正） 船舶车船税委托代征管理办法（2013.1.5） 　国家税*务总局关于车船税征管若干问题的公告（2013.7.26） ⑥车辆购置税 中华人民共和国车辆购置税法（2018.12.29） 　财政*部、税务总局关于车辆购置税有关具体政策的公告（2019.5.23） 　财政*部、税务总局关于继续执行的车辆购置税优惠政策的公告（2019.6.28） 　国家税*务总局关于车辆购置税征收管理有关事项的公告（2019.6.21） ⑦城市维护建设税 　中华人民共和国城市维护建设税法（2020.8.11） 　中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（1985.2.8）（2011.1.8修订） 　财政*部、税务总局关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加政策的通知（2018.7.27） ⑧环境保护税 　中华人民共和国环境保护税法（2016.12.25）（2018.10.26修正） 　中华人民共和国环境保护税法实施条例（2017.12.25） 　财政*部、税务总局、生态环境部关于环境保护税有关问题的通知（2018.3.30） 　财政*部、税务总局、生态环境部关于明确环境保护税应税污染物适用等有关问题的通知（2018.10.25） ⑨教育费附加 　征收教育费附加的暂行规定（1986.7.1）（2011.1.8修订） 　国家税*务总局关于国家税务局代地方税务局征收城市维护建设税和教育费附加票据使用问题的通知（2006.8.29） 　财政*部、国家税*务总局关于增值税营业税消费税实行先征后返等办法有关城建税和教育费附加政策的通知（2005.5.25） 　财政*部、国家税*务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税、教育费附加政策的通知（2005.2.25） （6）涉税案件处理 ①税务行政案件 偷税案件行政处罚标准（试行）（2000.2.22） 重大税务案件审理办法（2014.12.2） 　欠税公告办法（试行）（2004.10.10）（2018.6.15修正） 税收违法违纪行为处*分规定（2012.6.6） 　检举纳税人税收违法行为奖励暂行办法（2007.1.13） 税收违法行为检举管理办法（2019.11.26） 　税务违法案件公告办法（1998.9.28）（2018.6.15修正） 欠缴税金核算管理暂行办法（2000.11.28） 　重大税收违法失信案件信息公布办法（2018.11.7） 纳税服务投诉管理办法（2019.6.26） 　税收违法案件一案双查办法（试行）（2008.12.19） 　税收违法案件一案双查工作补充规定（2015.2.4） 税收执法过错责任追究办法（2005.3.22） ②税务刑事案件 　中华人民共和国刑法（节录）（1979.7.1）（2020.12.26修正） 　全国人民代表大会常务委员会关于《中华人民共和国刑法》有关出口退税、抵扣税款的其他发票规定的解释（2005.12.29） 　重大税收违法案件督办管理暂行办法（2010.11.1） 　最高人民*法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释（2002.9.17） 　最高人民*法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释（2002.11.5） （7）税收优惠 　出口货物退（免）税管理办法（试行）（2005.3.16）（2018.6.15修正） 启运港退（免）税管理办法（2018.12.28） 口岸出境免税店管理暂行办法（2019.5.17） 　境外旅客购物离境退税管理办（试行）（2015.6.2）（2018.6.15修正） 　科技开发用品免征进口税收暂行规定（2007.1.31）（2011.6.14修订） 　科学研究和教学用品免征进口税收规定（2007.1.31）（2017.12.20修订） 　促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法（2016.5.27）（2018.6.15修正） 　企业所得税优惠政策事项办理办法（2018.4.25） 　适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法（2014.2.8） 　关于《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法》的补充公告（2015.12.14）（2018.6.15修正） 　压缩财税优惠办理时间改革实施方案（2017.4.28） 　营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）（2016.5.6）（2018.6.15修正） 　关于支持科技创新进口税收政策管理办法的通知（2017.1.14） 　国家税*务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告（2017.11.8） 　财政*部、国家税*务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知（2015.11.2） 　财政*部、税务总局、人力资源社会保障部、国务*院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知（2019.2.2） 　财政*部、国家税*务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知（2016.5.5） 　财政*部、税务总局、退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知（2019.2.2） 　国家税*务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知（2009.4.16） 　财政*部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（2019.1.17) 　财政*部、国家税*务总局、住房城乡建设部关于调整房地产交易环节契税、营业税优惠政策的通知（2016.2.17） 　国家税*务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告（2017.6.19） 　财政*部、税务总局关于延续供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知（2019.4.3） 　财政*部、税务总局关于继续实行农产品批发市场、农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知（2019.1.9） 　财政*部、税务总局、商务*部、科技部、国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知（2017.11.2） 　财政*部、国家税*务总局关于易地扶贫搬迁税收优惠政策的通知（2018.11.29） 　财政*部、税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知（2018.2.7） 　关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告（2019.6.28） 　财政*部、税务总局关于公共租赁住房税收优惠政策的公告（2019.4.15） 　财政*部、税务总局关于继续实行农村饮水安全工程税收优惠政策的公告（2019.4.15） 　财政*部、税务总局、证监会关于创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告（2019.4.3） 　财政*部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（2019.1.17） 　关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围的公告（2019.4.23） 　财政*部、国家税*务总局关于通过公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除有关问题的通知（2009.12.8） 　财政*部、税务总局、民政*部关于公益性捐赠税前扣除有关事项的公告（2020.5.13） 　财政*部、国家税*务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知（2008.2.22） 　财政*部、税务总局关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告（2020.4.20） 　财政*部、税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知（2020.6.23） 2.国有资产收益 　中华人民共和国企业国有资产法（2008.10.28） 　企业国有资产监督管理暂行条例（2003.5.27）（2019.3.2修订） 政府非税收入管理办法（2016.3.9） 　企业国有资产评估管理暂行办法（2005.8.25） 　 　企业国有资产交易监督管理办法（2016.6.24） 　 　行政单位国有资产管理暂行办法（2006.5.30）（2017.12.4修正） 　事业*单位国有资产管理暂行办法（2006.5.30）（2019.3.29修正） 3.行政性收费和罚没收入 　行政事业性收费项目审批管理暂行办法（2004.12.30） 行政事业性收费标准管理办法（2018.6.29） 罚款代收代缴管理办法（1998.5.28） 　罚款决定与罚款收缴分离实施办法（1997.11.17） 　违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处*分暂行规定（2000.2.12） 　财政*部关于税务部门罚没收入等政府非税收入管理有关事项的通知（2018.12.26） 　财政*部、国家发展改革委关于进一步完善行政事业性收费项目目录公开制度的通知（2014.8.21) 4.国债 　中华人民共和国国库券条例（1992.3.18）（2011.1.8修订） 储蓄国债（电子式）管理办法（2013.1.22） 国债做市支持操作规则（2016.9.30） 5.外国贷款 　国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法（2005.2.28） 　国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法（2016.10.11） 　国际金融组织和外国政府贷款赠款项目财务管理办法（2017.5.2） 三、财 政 支 出 1.财政拨款 　中央级事业行政经费限额拨款管理办法（1998.12.11） 　财政*部关于中央级行政单位财政拨款结转和结余资金会计处理问题的通知（2010.2.22） 2.财政补贴 　食品药品监管补助资金管理暂行办法（2019.5.20） 　农业相关转移支付资金绩效管理办法（2019.5.29） 农村综合改革转移支付管理办法（2019.3.29） 　中央对地方专项转移支付管理办法（2015.12.30） 　海洋生态保护修复资金管理办法（2020.4.26） 　 土壤污染防治基金管理办法（2020.1.17） 　中央自然灾害救灾资金管理暂行办法（2020.6.28） 　中央财政支持居家和社区养老服务改革试点补助资金管理办法（2017.2.10） 　中小企业发展专项资金管理办法（2016.12.30） 　财政*部、工业和信息化*部、科技部、发展改革委关于进一步完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知（2019.3.26） 3.政府采购 　中华人民共和国政府采购法（2002.6.29）（2014.8.31修正） 　中华人民共和国政府采购法实施条例（2015.1.30） 　政府采购非招标采购方式管理办法（2013.12.19） 　政府采购货物和服务招标投标管理办法（2017.7.11） 政府采购信息发布管理办法（2019.11.27） 　政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（2014.12.31） 政府采购质疑和投诉办法（2017.12.26） 政府采购代理机构管理暂行办法（2018.1.4） 中央单位政府采购管理实施办法（2004.7.23） 　 　中央单位政府集中采购管理实施办法（2007.1.10） 　中央预算单位变更政府采购方式审批管理办法（2015.1.15） 政府购买服务管理办法（2020.1.3） 　财政*部、国务*院扶贫办关于运用政府采购政策支持脱贫攻坚的通知（2019.5.27） 4.政府投资 政府投资条例（2019.4.14） 　中央政府投资项目后评价管理办法（2014.9.21） 财政投资评审管理规定（2009.11.14） 　财政投资评审质量控制办法（试行）（2005.12.30） 四、财 政 监 督 　中华人民共和国审计法（1994.8.31）（2006.2.28修正） 　中华人民共和国审计法实施条例（1997.10.21）（2010.2.11修订） 中华人民共和国国家审计准则（2010.9.1） 　财政违法行为处罚处*分条例（2004.11.30）（2011.1.8修订） 审计机关审计听证的规定（2000.1.28） 财政*部门实施会计监督办法（2001.2.20） 财政检查工作办法（2006.1.26） 财政监督检查案件移送办法（2008.12.16） 项目支出绩效评价管理办法（2020.2.25） 财政*部门监督办法（2012.3.2） 违规发放津贴补贴行为处*分规定（2013.6.13） 　审计署关于内部审计工作的规定（2018.1.12） 　 　财政*部门财政扶贫资金违规管理责任追究办法（2019.6.30） 五、财 务 管 理 1.现金管理 　现金管理暂行条例（1988.9.8）（2011.1.8修订） 现金管理暂行条例实施细则（1988.9.23） 中央国库现金管理暂行办法（2006.5.26） 地方国库现金管理试点办法（2014.12.10） 2.财务规则 　*中华人民共和国发票管理办法（1993.12.23）（2019.3.2修订）（146） 　*中华人民共和国发票管理办法实施细则（2011.2.14）（2019.7.24修正）（149） 　*网络发票管理办法（2013.2.25）（2018.6.15修正）（151） 　事业*单位财务规则（2012.2.7）（2017.12.4修正） 企业财务会计报告条例（2000.6.21） 金融企业财务规则（2006.12.7） 　企业内部控制应用指引第14号——财务报告（2010.4.15） 企业资产损失财务处理暂行办法（2003.9.3） 　基本建设财务规则（2016.4.26）（2017.12.4修正） 六、会 计 管 理 1.一般规定 　中华人民共和国会计法（1985.1.21）（2017.11.4修正） 　会计基础工作规范（1996.6.17）（2019.3.14修正） 会计人员管理办法（2018.12.6） 2.会计制度 政府会计准则——基本准则（2015.10.23） 　关于进一步做好政府会计准则制度新旧衔接和加强行政事业*单位资产核算的通知（2018.12.6） 　企业会计准则——基本准则（2006.2.15）（2014.7.23修正） 小企业会计准则（2011.10.18） 　小企业执行《小企业会计准则》有关问题衔接规定（2012.12.29） 3.会计师管理 　中华人民共和国注册会计师法（1993.10.31）（2014.8.31修正） 　总会计师条例（1990.12.31）（2011.1.8修订） 　注册会计师注办法（2005.1.22）（2019.3.15修正） 　注册会计师全国统一考试办法（2009.3.23）（2014.4.23修正） 　注册会计师全国统一考试违规行为处理办法（2010.2.25） 4.会计师事务所管理 　会计师事务所综合评价和排名办法（2020.9.22） 　会计师事务所执业许可和监督管理办法（2017.8.20）（2019.1.2修正） 会计师事务所执业质量检查制度（2011.7.16） 　会计师事务所审计档案管理办法（2016.1.11） 　最高人民*法院关于审理涉及会计师事务所在审计业务活动中民事侵权赔偿案件的若干规定（2007.6.11） 　财政*部办公厅关于做好会计师事务所执业许可管理工作的通知（2017.9.28） 附录 政府会计准则 企业会计准则 注册会计师审计准则