上市公司财务欺诈信息辨识(基于孤立点挖掘技术的研究)/上市公司监管与治理丛书

杨瑞成，内蒙古财经大学金融学院教授，博士后，研究生导师。2015年获内蒙古自治区“草原英才”称号，主要从事金融风险管理、金融统计分析等方向的相关研究工作。先后主持国家自然科学基金项目、中国博士后科学基金项目、 人文社科基金项目等8项。在国内外以第一作者发表科研论文40余篇，出版专著2部。

第一章 绪论 第一节 研究背景及意义 一、研究背景 二、研究意义 第二节 主要研究方法 一、统计分析的方法 二、SOM聚类分析方法 三、Thomson-Tau方法 四、多目标决策方法(UTADIS方法) 五、仿真实验与实证分析相结合的方法 六、文献研究法和数据挖掘分析法 第三节 本书结构安排 第四节 主要创新点 第二章 上市公司财务欺诈信息概述 第一节 上市公司财务欺诈信息概念简介 一、财务欺诈 二、上市公司财务欺诈信息的定义 第二节 财务欺诈的特征和手段 一、财务欺诈的特征 二、财务欺诈的手段分析 第三节 上市公司财务欺诈信息生成原因分析 一、管理者与股东的经济目标并不完全一致 二、对欺诈的上市公司和会计事务所，我国尚缺乏有效的处罚机制和追溯机制 三、公司内部的治理结构不完善 四、会计事务所的恶性竞争 五、对经济利益的无限追求 六、经济行为人自身控制力不足 七、提升业绩，确保上市 八、监管薄弱，法律制度不健全 九、市场经济动荡 十、信息不对称也是发生财务欺诈行为的原因 十一、人们的法律意识也是财务欺诈产生的重要原因 第四节 上市公司财务欺诈信息的异常表现形式 一、勾稽关系异常 二、年度变动异常 三、行业横向可比异常 第五节 财务欺诈信息异常的影响 一、对上市公司本身的影响 二、违反了基本的财务准则 三、给经济活动的参与者带来经济损失 四、影响资本市场的正常运行 第六节 财务欺诈的治理 一、完善公司法人治理结构 二、完善审计制度 三、加强诚信和道德 四、加强信用，减少干预 五、健全内部财务控制 第三章 基于SM-SOM方法的上市公司财务信息异常识别问题研究——以电器制造业上市公司为例 第一节 国内外文献综述 一、关于财务欺诈信息特征识别的国内外文献综述