税法(高职高专经济管理类规划教材)

陈新开主编的《税法(高职高专经济管理类规划 教材)》在继承现有的税法教材基本体系的基础上， 结合近年来营业税改增值税工作的开展及相关法规的 出台，根据我国现行的最新法律、法规的规定编写。 同时，适当地安排相关的法理到教材中，便于学生更 为深入地掌握税法相关知识。 本书在内容上，基本覆盖了《会计职业资格》《 助理会计师》考试要求的绝大部分内容，突出了流转 税类、所得税类的重要地位，并兼顾其他税种。同时 ，加强了法理的重要地位，提高了学生的说理能力。 在本书的最后章节还专门分析了税务诉讼的程序，强 化了学生的维权意识和能力。 为了突出学生对所学的税法知识的掌握，本书在 每一章都安排了相关知识点的练习题，覆盖了各章节 的重点和难点，注重提高学生运用税法知识处理实际 问题的能力。

第一章 税法基本原理 第一节 税收概述 第二节 税法概述 第三节 税收法律关系 第四节 税法构成要素 第五节 我国税法体系 第二章 增值税法 第一节 增值税概述 第二节 征税范围、纳税义务发生时间及纳税义务人 第三节 增值税的税率和征收率 第四节 增值税的减税、免税等税收优惠 第五节 一般纳税人应纳税额的计算 第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 第七节 进口货物增值税应纳税额的计算 第八节 出口货物退(免)税 第九节 增值税纳税管理 第三章 消费税法 第一节 消费税法概述 第二节 消费税的纳税主体、征税范围和纳税环节 第三节 消费税的税目与税率 第四节 消费税应纳税额的计算 第五节 消费税的征收管理 第四章 营业税法 第一节 营业税法概述 第二节 营业税的纳税主体和征税范围 第三节 营业税的税目和税率 第四节 营业税应纳税额的计算 第五节 营业税法规定的税收优惠 第六节 营业税的征收管理 第七节 营业税改征增值税的基本规定 第五章 城市维护建设税与教育费附加 第一节 城市维护建设税概述 第二节 城市维护建设税的纳税主体和征税范围 第三节 城市维护建设税的税率和税收优惠 第四节 城市维护建设税应纳税额的计算 第五节 城市维护建设税的征收管理 第六节 教育费附加的有关规定 第六章 关税法 第一节 关税概述 第二节 纳税人及征税对象 第三节 税率的适用 第四节 关税完税价格 第五节 原产地规定 第六节 关税减免 第七节 应纳税额的计算 第八节 关税征收管理 第七章 企业所得税法 第一节 企业所得税概述 第二节 应纳税所得额的计算 第三节 应纳税额的计算 第四节 企业所得税征收管理 第八章 个人所得税法 第一节 个人所得税概述 第二节 个人所得税的纳税义务人 第三节 个人所得税的征税范围 第四节 个人所得税的税率 第五节 个人所得税的税收优惠 第六节 个人所得税应纳税额的计算 第七节 个人所得税的征收管理 第九章 资源与土地税法 第一节 资源税 第二节 城镇土地使用税 第三节 耕地占用税 第四节 土地增值税 第十章 财产和行为类税法 第一节 房产税 第二节 车船税 第三节 契税 第四节 印花税 第五节 车辆购置税 第十一章 税收征收管理法 第一节 税务管理 第二节 纳税申报 第三节 税款征收 第四节 税务检查 第五节 法律责任 第十二章 税收行政复议与行政诉讼法 第一节 行政复议与行政诉讼概述 第二节 税务行政复议 第三节 税务行政诉讼 主要参考文献