新企业会计准则与现行税制的差异及处理

李群 1976年9月出生。对外经济贸易大学MBA(在读)，中国注册会计师、中国注册税务师。从事财税相关工作8年。其中，黑龙江某国税局任公务员5年，多次担任重大税收案件的主审；宁波某上市公司任税收专员3个月，负责公司本部及所有下属公司的税收筹划；北京某会计师事务所任审计项目经理3年，多次负责集团公司的财税审计项目。 在财税相关工作中，积累了丰富的工作经验，并对会计和税收理论进行了深入的研究。

第一章 新准则与现行税收制度的差异及处理概述 第一节 我国现行会计制度与税收制度的基本框架 第二节 新企业会计准则与税法差异总述 第三节 企业所得税与新准则差异的处理方法 第二章 存货的差异及处理 第三章 固定资产的差异及处理 第四章 无形资产的差异及处理 第五章 长期股权投资的差异及处理 第一节 成本法核算的股权投资差异及处理 第二节 权益法核算的股权投资 第六章 金融工具的差异及处理 第一节 交易性金融资产差异分析及处理 第二节 可供出售证券的差异及处理 第三节 持有至到期投资的差异及处理 第四节 贷款和应收款项的差异及处理 第七章 投资性房地产的差异及处理 第八章 收入的差异及处理 第一节 商品销售收入的差异及处理 第二节 提供劳务收入的差异及处理 第三节 代销收入的差异及处理 第四节 销售折扣与折让的差异及处理 第五节 政府补助的差异及处理 第六节 销售退回的差异及处理 第七节 视同销售行为的差异及处理 第八节 收入的其他差异及处理 第九章 成本费用的差异及处理 第一节 营业费用的差异及处理 第二节 管理费用的差异及处理 第三节 借款费用的差异及处理 第四节 资产损失与营业外支出的差异及处理 第五节 职工薪酬的差异及处理 第十章 建造合同的差异及处理 第十一章 债务重组的差异及处理 第十二章 非货币性资产交换的差异及处理 第十三章 会计政策、会计估计变更和前期差错更正的差异及处理 第一节 会计政策变更的差异及处理 第二节 会计估计变更的差异及处理 第三节 前期差错更正的差异及处理 第十四章 资产负债表日后事项的差异及处理 第十五章 或有事项的差异及处理 第十六章 租赁的差异及处理 第十七章 企业改组的差异及处理 第一节 企业改组的概述 第二节 企业合并的差异及处理 第三节 企业整体资产转让的差异及处理 第四节 企业整体资产置换的差异及处理 第五节 企业分立的差异及处理 第十八章 其他差异及处理 第一节 企业接受捐赠的差异及处理 第二节 减值准备的差异及处理 第三节 企业亏损弥补的差异及处理 第四节 关联方交易的差异及处理 第五节 其他差异及处理 附录一 新准则与最新税法的差异简表 附录二 暂时性差异简表