税收实务(第2版高职高专规划教材)

本教材的修订以国家最新的税收法律法规、新企业会计准则体系为依 据，在内容体系上作了较大调整，分为上篇《纳税基础》和下篇《税收筹 划》。上篇《纳税基础》税法的相关知识是学习和掌握纳税筹划方法与技 巧的基础，以现行税种为中心，按照税款的计算一账务处理一纳税申报表 的填报及填制方法的流程进行了说明和编排，与实际工作情况一致。增加 了耕地占用税、车辆购置税、纳税检查与账务调整及各税种税务会计的权 重。下篇《税收筹划》是在了解各税种的基本规定和特点的基础上，介绍 了纳税筹划的相关知识、纳税筹划案例。结合具体案例来介绍各税种的纳 税筹划技巧和方法。在此基础上，再结合不同行业通过一些大型综合案例 的分析使读者对企业纳税筹划的整体操作有较全面的了解。每个纳税人都 应依照法律规定及时、足额地缴纳税款。依法纳税是每个纳税人的法定义 务，同时，纳税筹划也是纳税人的一项基本权利。纳税人可以根据税收法 规的要求，通过对经营业务的合理安排，合法地降低纳税成本，以获得最 大的经济效益。

上篇 纳税基础 第一章 概述 第一节 税收概述 第二节 税收制度概述 第三节 税务会计概述 复习思考题 练习题 第二章 增值税 第一节 增值税概述 第二节 增值税基本法律内容 第三节 增值税的计算 第四节 增值税的账务处理 第五节 增值税的申报与缴纳 复习思考题 练习题 第三章 消费税 第一节 消费税概述 第二节 消费税基本法律内容 第三节 消费税的计算 第四节 消费税的账务处理 第五节 消费税的申报与缴纳 复习思考题 练习题 第四章 营业税 第一节 营业税概述 第二节 营业税基本法律内容 第三节 营业税的计算 第四节 营业税的账务处理 第五节 营业税的申报与缴纳 复习思考题 练习题 第五章 关税 第一节 关税概述 第二节 关税基本法律内容 第三节 关税的计算 第四节 关税的账务处理 第五节 关税的申报与缴纳 复习思考题 练习题 第六章 城市维护建设税及教育费附加 第一节 城市维护建设税概述 第二节 城市维护建设税基本法律内容 第三节 城市维护建设税的计算 第四节 城市维护建设税的账务处理 第五节 城市维护建设税的申报与缴纳 附：教育费附加 复习思考题 练习题 第七章 资源税 第一节 资源税概述 第二节 资源税基本法律内容 第三节 资源税的计算 第四节 资源税的账务处理 第五节 资源税的申报与缴纳 复习思考题 练习题 第八章 城镇土地使用税 第一节 城镇土地使用税概述 第二节 城镇土地使用税基本法律内容 第三节 城镇土地使用税的计算 第四节 城镇土地使用税的账务处理 第五节 城镇土地使用税的申报与缴纳 复习思考题 练习题 第九章 耕地占用税 第一节 耕地占用税概述 第二节 耕地占用税基本法律内容 第三节 耕地占用税的计算 第四节 耕地占用税的账务处理 第五节 耕地占用税纳税申报与缴纳 复习思考题 练习题 第十章 车辆购置税 第一节 车辆购置税概述 第二节 车辆购置税的计算 第三节 车辆购置税的账务处理 第四节 车辆购置税纳税申报与缴纳 复习思考题 练习题 第十一章 车船税 第一节 车船税概述 第二节 车船税基本法律内容 第三节 车船税的计算 第四节 车船税的账务处理 第五节 车船税的申报与缴纳 复习思考题 练习题 第十二章 印花税 第一节 印花税概述 第二节 印花税基本法律内容 第三节 印花税的计算 第四节 印花税的账务处理 第五节 印花税的申报与缴纳 复习思考题 练习题 第十三章 契税 第一节 契税概述 第二节 契税基本法律内容 第三节 契税的计算 第四节 契税的账务处理 第五节 契税的申报与缴纳 复习思考题 练习题 第十四章 房产税 第一节 房产税概述 第二节 房产税基本法律内容 第三节 房产税的计算 第四节 房产税的账务处理 第五节 房产税的申报与缴纳 复习思考题 练习题 第十五章 土地增值税 第一节 土地增值税概述 第二节 土地增值税基本法律内容 第三节 土地增值税的计算 第四节 土地增值税的账务处理 第五节 土地增值税的申报与缴纳 复习思考题 练习题 第十六章 企业所得税 第一节 企业所得税概述 第二节 企业所得税基本法律内容 第三节 企业所得税的计算 第四节 企业所得税的账务处理 第五节 企业所得税的申报与缴纳 复习思考题 练习题 第十七章 个人所得税 第一节 个人所得税概述 第二节 个人所得税基本法律内容 第三节 个人所得税的计算 第四节 个人所得税的账务处理 第五节 个人所得税的申报与缴纳 复习思考题 练习题 第十八章 纳税检查与账务调整 第一节 纳税检查 第二节 账务调整 复习思考题 练习题 第十九章 税收管理 第一节 税收征收管理法概述 第二节 税务管理 第三节 税款征收 第四节 税务检查 第五节 法律责任 复习思考题 练习题 下篇 税收筹划 第二十章 税收筹划 第一节 税收筹划的内涵及特征 第二节 税收筹划的目标 第三节 税收筹划的原则 第四节 税收筹划的基本方法 复习思考题 练习题 习题答案 参考文献