税法(第3版普通高等教育财政与税收专业重点规划教材)

李敏、朱利荣主编的《税法（第3版普通高等教 育财政与税收专业重点规划教材）》吸收了当代税法 研究和税法优秀教材的精华，反映社会主义法治与税 收法定主义理念，以最新税收法律法规为依据，力求 准确、系统地阐明税法的基本原理和主要制度。为了 避免教材的抽象乏味，作者在每章配备了“本章要点 ”“情境导入”“例题”“案例分析”“复习思考题 ”“自我测试题”等有利于学生理解的助读材料，使 本书风格与体例活泼清新。 本书是融教师讲义、实训指导、学生练习为一体 的综合性教程，具有以下特点： （1）内容最新。本书以全面实施“营改增”以 后的现行税收法律法规为依据，结合有关条例编写， 体现了我国税收法律法规的动态。 （2）重点、难点突出。本书在阐述税法基本理 论的基础上，注重理论与实践的结合，侧重实务法规 的应用和税收计算。 （3）便于学习。本书体系结构合理，并通过复 习思考题和自我测试题，帮助读者理解且掌握相关知 识，简明实用。

前言 第一章 税法概述 本章要点 情境导入 第一节 税收与税法 第二节 税收分类与税法体系 第三节 税收法律关系 第四节 税法的构成要素 第五节 税收征管与收入划分 复习思考题 自我测试题 第二章 增值税法 本章要点 情境导入 第一节 增值税概述 第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率 第三节 增值税的税收优惠 第四节 增值税的计算与缴纳 第五节 出口货物和服务的退（免）税 第六节 增值税专用发票使用管理 复习思考题 自我测试题 第三章 消费税法 本章要点 情境导入 第一节 消费税概述 第二节 消费税的纳税人、征税范围与税目税率 第三节 消费税的纳税环节与计税依据 第四节 消费税的计算与缴纳 复习思考题 自我测试题 第四章 城市维护建设税法 本章要点 情境导入 第一节 城市维护建设税法 第二节 教育费附加的有关规定 复习思考题 自我测试题 第五章 关税法 本章要点 情境导入 第一节 关税概述 第二节 关税的征税对象、纳税人与税率 第三节 关税完税价格的确定 第四节 关税的税收优惠 第五节 进境物品进口税 第六节 关税的计算与缴纳 复习思考题 自我测试题 第六章 企业所得税法 本章要点 情境导入 第一节 企业所得税概述 第二节 企业所得税的纳税人、征税对象与税率 第三节 应纳税所得额的确定 第四节 资产的税务处理 第五节 税收优惠 第六节 企业所得税的计算与缴纳 复习思考题 自我测试题 第七章 个人所得税法 本章要点 情境导入 第一节 个人所得税概述 第二节 个人所得税的纳税人、征税对象与税率 第三节 个人所得税的税收优惠 第四节 个人所得税应纳税额的计算 第五节 个人所得税的申报与缴纳 复习思考题 自我测试题 第八章 资源税法 本章要点 情境导入 第一节 资源税 第二节 城镇土地使用税法 第三节 耕地占用税法 第四节 土地增值税法 第五节 烟叶税法 复习思考题 自我测试题 第九章 财产税法 本章要点 情境导入 第一节 房产税法 第二节 车船税法 第三节 契税法 复习思考题 自我测试题 第十章 行为税法 本章要点 情境导入 第一节 印花税法 第二节 车辆购置税法 复习思考题 自我测试题 第十一章 税收征收管理法 本章要点 情境导入 第一节 税收征收管理法概述 第二节 税务管理 第三节 税款征收 第四节 税务检查 第五节 法律责任 复习思考题 自我测试题 参考文献