中国税制(第4版经济管理类课程教材)/税收系列

杨虹主编的《中国税制(第4版经济管理类课程教 材)/税收系列》在上一版的基础上，根据近年来我国 税收政策和法规的新变化（如房产税改革试点、个人 所得税制度的调整、资源税改革的推行、营业税改征 增值税以及小微企业税收优惠政策的实施等）进行了 修订。修订后，删除了涉及“营业税”的相关内容， 对“增值税”的相关章节进行了完全的重写，增加了 船舶吨税和烟叶税的征收管理制度，对一些专栏知识 、相关数据进行了更新。 全书共分10章，分别介绍了税收制度概述、增值 税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、资源 税制、财产税制、行为税制和农业税制（烟叶税）。 本教材既可作为高校税收专业的教材使用，也可 供业内相关人士阅读。

第1章 税收制度概述 1.1 税收制度的概念 1.2 税收制度的组成要素 1.3 税收制度的分类 1.4 税制结构 第2章 增值税 2.1 增值税概述 2.2 征收范围 2.3 纳税人 2.4 税率和征收率 2.5 应纳税额的计算 2.6 出口货物和服务的退（免）税 2.7 税收优惠 2.8 征收管理 2.9 增值税专用发票的使用和管理 第3章 消费税 3.1 消费税概述 3.2 征收范围和纳税人 3.3 税目和税率 3.4 计税依据的确定 3.5 应纳税额的计算 3.6 出口应税消费品退（免）税 3.7 征收管理 第4章 关税 4.1 关税概述 4.2 征税对象和纳税人 4.3 税则、税目和税率 4.4 原产地规定 4.5 完税价格和应纳税额的计算 4.6 税收优惠和征收管理 4.7 船舶吨税 第5章 企业所得税 5.1 企业所得税概述 5.2 纳税人和征税对象 5.3 税率 5.4 计税依据的确定 5.5 资产的税务处理 5.6 特别纳税调整 5.7 应纳税额的计算 5.8 税收优惠 5.9 源泉扣缴 5.10 征收管理 第6章 个人所得税 6.1 个人所得税概述 6.2 纳税人 6.3 应税所得项目 6.4 税率 6.5 计税依据的确定 6.6 境外所得的税额扣除 6.7 应纳税额的计算 6.8 税收优惠 6.9 征收管理 第7章 资源税制 7.1 资源税制概述 7.2 资源税 7.3 城镇土地使用税 7.4 土地增值税 7.5 耕地占用税 第8章 财产税制 8.1 财产税制概述 8.2 房产税 8.3 契税 8.4 车船税 第9章 行为税制 9.1 行为税制概述 9.2 印花税 9.3 城市维护建设税 9.4 车辆购置税 第10章 农业税制——烟叶税 10.1 烟叶税概述 10.2 纳税人和征税范围 10.3 税率和应纳税额的计算 10.4 征收管理 参考文献