税收学(第2版21世纪经济管理精品教材)/财政与税务系列

谭光荣、曹越、曹燕萍编著的《税收学(第2版21 世纪经济管理精品教材)》是根据最新营改增和税制 改革的内容而整理出的教材，共分基础理论、商品与 劳务税、所得税、财产税和行为税五篇。本书突出重 点和难点，强调实操性和时效性，强化归纳与总结。 本书既可作为高等院校财税专业的本科生教材， 也可作为税务专业学位入学考试教材，还可作为财税 工作者的业务培训和参考用书。

谭光荣，教授、博士生导师、中国注册会计师(非执业)。现任湖南大学经济与贸易学院财政税务系主任，湖南大学税收筹划研究所所长，从事税收实务教学20年，为本科生及研究生主讲近十门税收实务课程。曾在会计师事务所从事审计、资产评估、验资、税务代理工作4年。主持国家自然科学基金课题“企业税务风险的测度与控制研究”和国家社会科学基金课题“营改增促进生产性服务业转型升级的内在机理与政策选择研究”。出版《战略税收筹划研究》、《税收学》、《税务会计》、《税务稽查》、《税收筹划》等著作6部。在《管理世界》、《财政研究》、《税务研究》等报刊发表有关税收专业论文112篇。

第Ⅰ篇 基础理论 第一章 税法基本原理 第一节 税法概述 第二节 税法的分类 第三节 税收法律关系 第四节 税收执法 【习题及解答】 第二章 国际税法 第一节 国际税法的概念及原则 第二节 税收管辖权 第三节 国际重复征税 第四节 国际避税与反避税 第五节 国际税收协定 【习题及解答】 第Ⅱ篇 商品与劳务税 第三章 增值税 第一节 增值税概述 第二节 纳税人与扣缴义务人 第三节 征税范围 第四节 税率 第五节 增值税的减税、免税 第六节 销项税额与进项税额 第七节 应纳税额的计算 第八节 特定企业(或交易行为)的增值税政策 第九节 申报与缴纳 第十节 增值税专用发票的使用和管理 第十一节 出口货物劳务增值税和消费税退(免)税 【习题及解答】 第四章 营业税改征增值税 第一节 营业税改征增值税概述 第二节 纳税人和扣缴义务人 第三节 应税服务 第四节 税率和征收率 第五节 应纳税额计算 第六节 特殊经营行为和行业的税务处理 第七节 营业税改征增值税试点前后相关业务的衔接 第八节 税收减免 第九节 征收管理 【习题及解答】 第五章 消费税 第一节 消费税概述 第二节 纳税人 第三节 税目与税率 第四节 计税依据 第五节 应纳税额的一般计算 第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 第九节 出口应税消费品消费税退(免)税 第十节 消费税征税环节的特殊规定 第十一节 申报与缴纳 【习题及解答】 第六章 关税 第一节 关税概述 第二节 征税对象、纳税人和税率 第三节 原产地规定 第四节 关税完税价格和应纳税额的计算 第五节 关税减免 第六节 申报和缴纳 【习题及解答】 第Ⅲ篇 所得税 第七章 企业所得税 第一节 企业所得税概述 第二节 纳税人、征税对象与税率 第三节 应纳税所得额的计算 第四节 资产的所得税处理 第五节 资产损失税前扣除的所得税处理 第六节 企业重组的所得税处理 第七节 房地产开发经营业务的所得税处理 第八节 应纳税额的计算 第九节 税收优惠 第十节 源泉扣缴 第十一节 特别纳税调整 第十二节 征收管理 【习题及解答】 第八章 个人所得税 第一节 个人所得税概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 计税依据和应纳税额的计算 第四节 减免税优惠 第五节 申报和缴纳 【习题及解答】 第Ⅳ篇 财产税 第九章 土地增值税 第一节 土地增值税概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 转让房地产增值额的确定 第四节 应纳税额的计算 第五节 减免税优惠 第六节 申报和缴纳 【习题及解答】 第十章 房产税 第一节 房产税概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 计税依据和应纳税额的计算 第四节 减免税优惠 第五节 申报和缴纳 【习题及解答】 第十一章 车船税 第一节 车船税概述 第二节 征税范围、纳税人和适用税额 第三节 应纳税额的计算与代收代缴 第四节 减免税优惠 第五节 申报和缴纳 【习题及解答】 第十二章 资源税 第一节 资源税概述 第二节 纳税人与扣缴义务人 第三节 征税范围 第四节 税目与税额 第五节 应纳税额的计算 第六节 申报与缴纳 【习题及解答】 第十三章 契税 第一节 契税概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 计税依据和应纳税额的计算 第四节 减免税优惠 第五节 申报和缴纳 【习题及解答】 第十四章 城镇土地使用税 第一节 城镇土地使用税概述 第二节 征税范围、纳税人和应纳税额的计算 第三节 减免税优惠 第四节 申报和缴纳 【习题及解答】 第Ⅴ篇 行为税 第十五章 印花税 第一节 印花税概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 计税依据和应纳税额的计算 第四节 减免税优惠 第五节 申报和缴纳 【习题及解答】 第十六章 耕地占用税 第一节 耕地占用税概述 第二节 纳税人和征税范围 第三节 应纳税额的计算 第四节 税收优惠 第五节 申报和缴纳 【习题及解答】 第十七章 车辆购置税 第一节 车辆购置税概述 第二节 纳税人 第三节 征税对象和征税范围 第四节 税率与计税依据 第五节 税收优惠 第六节 应纳税额的计算 第七节 申报与缴纳 【习题及解答】 第十八章 城市维护建设税与教育费附加 第一节 城市维护建设税 第二节 教育费附加 【习题及解答】 参考文献