中国税制(高等学校会计学与财务管理专业系列教材)

朱为群主编的《中国税制(高等学校会计学与财 务管理专业系列教材)》是高等学校会计学与财务管 理专业系列教材之一。本书是在全面实施“营改增” 后及时出版的教材，反映了财税改革的全新精神。全 书按照税制的知识体系分设税收学基础、消费税制、 所得税制和财产税制4篇共22章。本书条理清晰，内 容充实，通俗易懂，书中配有相应的例题和拓展材料 ，有助于读者掌握相关内容和开拓视野。在阐述具体 的教学内容时，将与之相关的法规文件的出处一一指 出，这不仅可以保证知识的正确性，也有助于读者查 阅相关法规文件以便深入研究。本书还有大量整合了 相关知识点的表格，可以帮助读者理解、记忆复杂知 识。本书适合作为高等学校财经类本科专业“中国税 制”及相关课程的教学用书，也可用作其他专业“税 法”课程的参考书。

第一篇 税收学基础 第一章 理解税收 第一节 税收的概念、特征和本质 第二节 税收的影响 第三节 政府的征税目的 第二章 税收制度的基本原则 第一节 前人的研究 第二节 税收制度应该提高经济效率 第三节 税收制度应该公平合理 第四节 税收制度应该简单透明 第三章 税收制度的基本类型 第一节 基于征税目的的税制分类 第二节 基于征税问题的税制分类 第三节 基于征税基础的税制分类 第四节 税制的其他分类 第四章 税收制度的基本要素 第一节 纳税人 第二节 征税基础 第三节 税收负担 第四节 纳税时限和纳税地点 第五章 中国税制发展 第一节 计划经济体制下的税制简化 第二节 有计划的商品经济体制下的税制重建 第三节 市场经济体制构建下的税制全面改革 第四节 市场经济体制完善下的税制改革 第二篇 消费课税制度 第六章 增值税制度 第一节 增值税概述 第二节 增值税的纳税人和扣缴义务人 第三节 增值税的征税范围 第四节 增值税的税收负担 第五节 增值税的税额计算 第六节 出口货物退免增值税及其计算 第七节 增值税的征收管理 第七章 消费税制度 第一节 消费税概述 第二节 消费税的纳税人和征税对象 第三节 消费税的税率和计税依据 第四节 消费税的税额计算 第五节 消费税的征收管理 第八章 资源税制度 第一节 资源税概述 第二节 资源税的纳税人和扣缴义务人 第三节 资源税的征税基础 第四节 资源税的税收负担 第五节 资源税的税额计算 第六节 资源税的征收管理 第九章 土地增值税制度 第一节 土地增值税概述 第二节 土地增值税的纳税人和征税对象 第三节 土地增值税的税收负担 第四节 土地增值税的税额计算 第五节 土地增值税的征收管理 第十章 城市维护建设税制度及附加费制度 第一节 城市维护建设税概述 第二节 城市维护建设税的制度要素 第三节 教育费附加 第四节 地方教育费附加和其他地方附加费 第十一章 印花税制度 第一节 印花税概述 第二节 印花税的纳税人和征税基础 第三节 印花税的税收负担 第四节 印花税的税额计算 第五节 印花税的征收管理 第十二章 关税制度 第一节 关税概述 第二节 关税的纳税人和征税基础 第三节 关税的税收负担 第四节 关税的税额计算 第五节 行邮税和关税的征缴 第十三章 车辆购置税制度 第一节 车辆购置税概述 第二节 车辆购置税的纳税人和征税基础 第三节 车辆购置税的税收负担 第四节 车辆购置税的税额计算 第五节 车辆购置税的征收管理 第十四章 契税制度 第一节 契税概述 第二节 契税的纳税人 第三节 契税的征税基础 第四节 契税的税收负担 第五节 契税的税额计算 第六节 契税的征收管理 第十五章 烟叶税制度 第一节 烟叶税概述 第二节 烟叶税的制度要素 第三篇 所得课税制度 第十六章 企业所得税制度 第一节 企业所得税概述 第二节 企业所得税的纳税人 第三节 企业所得税的应纳税所得额 第四节 企业所得税的税收负担 第五节 企业所得税的税额计算 第六节 企业所得税的征收管理 第十七章 个人所得税制度 第一节 个人所得税概述 第二节 劳动类所得的税额计算 第三节 经营类所得的税额计算 第四节 资本类所得的税额计算 第五节 其他类所得的税额计算 第六节 个人所得税的征收管理 第四篇 财产课税制度 第十八章 耕地占用税制度 第一节 耕地占用税概述 第二节 耕地占用税的纳税人和征税对象 第三节 耕地占用税的税收负担 第四节 耕地占用税的税额计算和征收管理 第十九章 城镇土地使用税制度 第一节 城镇土地使用税概述 第二节 城镇土地使用税的纳税人和征税对象 第三节 城镇土地使用税的税收负担 第四节 城镇土地使用税的税额计算和征收管理 第二十章 房产税制度 第一节 房产税概述 第二节 房产税的纳税人和征税基础 第三节 房产税的税收负担 第四节 房产税的税额计算 第五节 房产税的征收管理 第二十一章 车船税制度 第一节 车船税概述 第二节 车船税的纳税人及征税范围 第三节 车船税的税收负担 第四节 车船税的税额计算 第五节 车船税的征收管理 第二十二章 船舶吨税制度 第一节 船舶吨税概述 第二节 船舶吨税的纳税人及征税范围 第三节 船舶吨税的税收负担 第四节 船舶吨税的税额计算 第五节 船舶吨税的征收管理 参考文献