中国的市场化改革与公共财政职能转换

21世纪的中国公共财政应该向何处去？或者说， 在可以预见的将来，中国公共财政体系的建设思路， 应该遵循什么样的路径选择与制度安排？这无疑是一 个非常具有时代感的重要命题。闫坤、于树一编著的 《中国的市场化改革与公共财政职能转换》紧密结合 健全公共财政体系的现实需要，立足于市场化进程中 公共财政运行机制的演进脉络和现实全景，对完善中 国公共财政体系进行系统化的梳理与解构，并进而尝 试探求其未来发展中可能的路径选择，因此，自然就 具有非同一般的时代意义。这也是本书出版的的意义 所在。

于树一，1979年生于内蒙古自治区呼伦贝尔市，经济学博士。现任中国社会科学院财经战略研究院科研处副处长，副研究员，硕士研究生导师。中国成本研究会理事。研究方向为财政理论与政策、外国财政、财政风险。 近年来，曾参与或主持国家社科基金重大、重点及一般项目， 重大招标课题，以及联合国开发计划署(UNDP)、亚洲开发银行(ADB)、中国社会科学院、财政部、水利部、国家开发银行等部门和机构委托的多项课题。 在《财贸经济》《财政研究》《税务研究》《宏观经济研究》《经济日报》《经济参考报》等期刊、报纸公开发表多篇论文。有多项决策咨询报告得到决策层认可。曾荣获中国社会科学院优秀对策研究一等奖、第五次全国优秀财政理论研究成果三等奖、财政部优秀论文三等奖等多项省部级奖项，以及邓子基财税学术论文奖一等奖、北京财政学会优秀成果一等奖等奖项。 闫坤(曾用名：阎坤)，1964年生于辽宁省大连市，经济学博士、管理学博士后。现任中国社会科学院历史研究所党委书记、副所长，二级研究员、博士生导师。中国社会科学院财税研究中心执行副主任、中国财政学会常务理事、“新世纪百千万人才工程”国家级人选，享受国务院政府特殊津贴专家。 近年来，多次承担国家社科基金课题和中国社会科学院重点课题，己出版专著“中国县乡财政体制研究))等6部，合著“公共支出理论前沿))等13部，在“经济研究))等学术期刊发表论文600余篇，并荣获第五次全国优秀财政理论研究成果一等奖、第二届全国青年优秀社会科学成果论文奖(最高奖)、中国社会科学院第二届优秀科研成果奖、财政部优秀论文一等奖、2015年度邓子基财税学术论文奖一等奖、财政部“中国财政与改革开放30年征文”专题论文奖一等奖等多种奖项。 曾多次赴美国、日本、法国、德国讲学。主要研究领域是宏观经济与财政理论。

1.市场化进程中的中国公共财政：约束前提与制度演化 1.1 健全公共财政体系的制度约束前提：社会主义市场经济 1.1.1 我国的社会转型具有比较典型的“二元经济”条件下“双重转型”的特点 1.1.2 我国的社会转型路径呈现一种渐进式制度变迁的轨迹 1.1.3 政府部门在我国的社会经济转型中发挥着重要作用 1.2 中国公共财政体系的制度演化 1.2.1 改革开放前的中国财政：简要回顾 1.2.2 放权让利：中国公共财政改革的逻辑起点 1.2.3 走向市场经济：中国公共财政的体制创新 2.市场化进程中中国公共财政的目标模式 2.1 公开透明：建设阳光财政体系 2.1.1 建立符合国情的预算透明度标准 2.1.2 建立具有指导性的预算透明度标准 2.1.3 建立不断完善的预算透明度标准 2.2 预算公共化：当代中国公共预算改革的时代主题 2.2.1 预算公共化是一个渐推渐进的动态过程 2.2.2 预算公共化是一个传统政治哲学与现实国情的融合过程 2.2.3 预算公共化是一个“自上而下”与“自下而上”相结合的演进过程 2.2.4 预算公共化是一个实体公共化和程序公共化分别推进的非均衡过程 2.2.5 预算公共化是一个以“边角改革”推动“核心改革”的演化过程 2.3 政策工具组合的多样性：中国财政政策的螺旋演进 2.3.1 财政政策的调控工具由单一化向多元化演进 2.3.2 财政政策融入经济全球化后的被动相机抉择色彩日趋浓厚 2.3.3 财政政策与货币政策的螺旋式组合 3.社会主义市场经济下政府职能界定 3.1 社会主义市场经济下政府与市场的关系 3.1.1 关于政府和市场关系的相关研究述评 3.1.2 政府干预的理由与制约：市场失灵与政府失灵 3.1.3 政府与市场关系的理论模式 3.1.4 社会主义市场经济下我国政府与市场关系的确立 3.2 当前我国市场化进程中的政府职能及职能转换 3.2.1 政府按职能范围分类 3.2.2 我国市场化改革及其政府职能转换 4.社会主义市场经济下公共财政职能界定 4.1 关于公共财政职能及其实现工具的理论观点综述 4.1.1 关于公共财政职能的理论观点综述 4.1.2 关于公共财政职能实现工具的理论观点综述 4.2 公共财政的基本职能与政策职能 4.2.1 公共财政的基本属性决定公共财政的基本职能 4.2.2 社会主义市场经济的公共财政属性决定公共财政的政策职能 4.3 公共财政的基本职能与实现机制 4.3.1 公共财政基本职能的内容 4.3.2 公共财政基本职能的实现 4.4 公共财政的政策职能与实现机制 4.4.1 公共财政资源配置职能与实现机制 4.4.2 公共财政收入分配职能与实现机制 4.4.3 公共财政经济稳定职能与实现机制 5.公共财政收支的职能分析 5.1 财政收入的基本职能：满足提供公共产品和服务的资金需要 5.2 财政收入的政策职能 5.2.1 财政收入的资源配置职能 5.2.2 财政收入的收入分配职能 5.2.3 财政收入的经济稳定职能 5.3 财政支出的基本职能：提供公共产品和服务 5.3.1 公共产品和服务的提供主体 5.3.2 公共产品最佳规模的确定 5.4 财政支出的政策职能 5.4.1 财政支出的资源配置职能 5.4.2 财政支出的收入分配职能 5.4.3 财政支出的经济稳定职能 6.开放环境中的中国公共财政 6.1 开放环境中公共财政体系的影响因素 6.1.1 影响公共财政体系的国际竞争因素 6.1.2 影响公共财政体系的国际合作因素 6.2 当前我国公共财政体系面临的开放环境 6.2.1 债务风险扩散 6.2.2 金融风险财政化 6.2.3 实体经济困顿和悲观预期 6.2.4 世界经济深度调整 6.2.5 世界经济面临困局 6.3 开放环境中健全我国公共财政体系的要点 6.3.1 通过结构调整破解实体经济增长困局 6.3.2 控制债务和赤字 6.3.3 通过财政政策稳定经济预期 6.3.4 世界经济深度调整 7.健全中国公共财政体系的路线图与实施方略 7.1 从效率走向公平：现代税制结构的优化与完善 7.1.1 加大高收入群体流量资产和存量资产的税收支出 7.1.2 降低低收入群体收入和消费的税收负担 7.1.3 促进高就业企业发展 7.1.4 扭转地区间不合理税收转移 7.2 以民生看待发展：基于绩效取向的公共支出管理改革 7.3 政府间有序分工：构建政府间转移支付的道路规则 7.3.1 转移支付支出的“来龙”与“去脉”：非规范化的体制调整与资金转移 7.3.2 以事权划分为基础的道路规则：推进转移支付法治化的路径选择 7.3.3 制度创新的运行平台：构建财政转移支付预算体系 7.4 从满足公共需要到实现公共管理：阳光财政体系建设的路径选择 7.5 与国际环境和谐相融：健全对外开放的中国公共财政体系 8.中国市场化改革过程中公共财政职能定位与转换的政策建议 8.1 根据政府职能转换的内在要求，把握公共财政职能转换的方向和深度 8.1.1 政府职能与财政职能的关系 8.1.2 政府职能对财政职能转换的影响 8.1.3 把握财政职能转换的方向和深度 8.2 以公平效率为标准，实现公共财政的基本职能与政策职能 8.2.1 公平与效率在我国市场经济发展中的关系 8.2.2 协调市场与政府两种机制 8.2.3 正确处理收入差距与效率的关系 8.3 以公共产品和服务为对象，实现财政资源配置职能 8.3.1 我国资源配置的效率准则及其实现机制 8.3.2 财政资源配置职能的实现方式 8.4 以缩小收入差距为目标，实现财政收入分配职能 8.5 维护经济稳定和促进发展方式转变，实现财政宏观调控职能 8.6 在全面建设小康社会的目标约束下，搭建公共财政职能体系新框架 参考文献