煤炭企业内部控制的自我评价及审计研究--以山西省为例

张红轶、冯瑛著的《煤炭企业内部控制的自我评 价及审计研究--以山西省为例》运用规范研究与实证 研究相结合的方法，以内部控制相关理论为基础，以 山西省支柱产业煤炭企业作为研究对象，主要从内部 控制的两种监督途径——自我评价和外部审计来展开 系统全面的研究。

第一章 导论 第一节 研究背景及意义 第二节 国内外研究现状及评价 一、内部控制理论研究现状 二、内部控制自我评价研究现状 三、内部控制审计研究现状 四、研究综述简评 第三节 研究内容及方法 一、研究内容 二、研究框架 三、研究方法 四、研究创新 第二章 内部控制相关理论 第一节 内部控制基本理论 一、内部控制的含义 二、内部控制的重要性 三、内部控制的目标及原则 四、内部控制规范的变迁 第二节 内部控制自我评价理论 一、内部控制自我评价的理论基础 二、国外内部控制自我评价制度 三、我国内部控制自我评价制度 第三节 内部控制审计理论 一、内部控制审计的理论基础 二、国外内部控制审计制度 三、我国内部控制审计制度 第四节 内部控制自我评价与内部控制审计的关系 一、内部控制自我评价与内部控制审计的相同点 二、内部控制自我评价与内部控制审计的不同点 第三章 山西省煤炭企业概况 第一节 山西省煤炭资源分布情况 第二节 山西省煤炭企业整合重组概况 一、山西省煤炭企业整合重组的背景及原因 二、山西省煤炭企业整合重组的历程及问题 第三节 山西省重点煤炭企业及其加强内部控制的必要性 一、山西省十大重点煤炭企业概况 二、山西省煤炭企业加强内部控制的必要性 第四章 煤炭企业内部控制自我评价研究——以山西省为例 第一节 山西省煤炭企业内部控制自我评价的现状分析 一、山西省煤炭企业内部控制自我评价总体情况 二、山西省煤炭企业内部控制自我评价描述性统计 三、山西省煤炭企业内部控制自我评价存在的问题 第二节 山西省煤炭企业内部控制自我评价有效性的影响因素实证分析 一、理论分析与研究假设 二、数据来源与样本选取 三、研究变量的选择 四、回归模型的设计 五、实证检验与结果分析 第三节 本章小结 第五章 煤炭企业内部控制审计研究——以山西省为例 第一节 山西省煤炭企业内部控制审计现状分析 一、山西省煤炭企业内部控制审计报告分析 二、山西省煤炭企业内部控制审计问卷调查 三、山西省煤炭企业内部控制审计存在的问题分析 四、山西省煤炭企业内部控制审计存在问题的原因分析 第二节 山西省煤炭企业内部控制审计风险分析 一、内部控制审计风险模型的确定 二、未确知测度综合评价理论基础 三、山西省某煤炭企业内部控制审计风险计量 第三节 本章小结 第六章 煤炭企业内部控制自我评价及审计框架构建 第一节 煤炭企业内部控制自我评价框架构建 一、煤炭企业内部控制自我评价的总体要求 二、煤炭企业内部控制自我评价的流程 三、基于价值创造的煤炭企业内部控制评价体系构建 第二节 煤炭企业内部控制审计框架构建 一、煤炭企业内部控制审计的总体要求 二、煤炭企业内部控制审计的流程 三、基于风险管理的煤炭企业内部控制审计内容构建 第三节 本章小结 参考文献 附表：内部控制审计问卷调查表 后记