智慧化税费申报与管理

本书是高等职业教育财 经类专业群智慧财经系列教 材之一，是《职业教育专业 目录（2021年）》《职业 教育专业简介（2022年修 订）》中财务会计类专业核 心课程“智慧化税费申报与 管理”的配套教材。本书以 截至2024年1月的最新税法 及纳税申报表为依据进行编 写，依托国家税务总局“金 税四期”智慧税务平台上真 实的工作场景，涵盖了最新 的增值税、消费税及附加税 费整合申报，企业所得税、 个人所得税的预缴申报及年 度汇算清缴申报，通过中国 国际贸易单一窗口进行的关 税申报，其他税费的简并申 报等内容，同时包含了在“ 金税四期”智慧税务征管背 景下各税种常见的涉税风险 点，并给出了企业涉税风险 管理的建议。全书共七个项 目，每个项目下分若干个任 务，通过工作任务引领企业 办税业务活动，训练学生在 “金税四期”智慧税务工作场 景中，应用电子税务局完成 税费申报工作的能力，并能 够关注相关涉税风险点，进 行有效的税务风险防控。为 推动理论与实践相结合的一 体化教学，本书配套开发了 教学课件、微课视频工作任 务练习等数字化教学资源， 具体获取方式参见书后“郑 重声明”页的资源服务提示 。 本书适用于高等职业教 育专科、本科院校财经商贸 大类相关专业“智慧化税费 申报与管理”“税费计算与申 报”“税法基础”等课程教学 ，也可以作为企业财税工作 人员、税务征收机关工作人 员的工作参考资料。

冯秀娟，财政部财政科学研究所经济学博士，北京经济管理职业学院教授，会计师，国际注册高级创新管理师，北京市青年拔尖人才，曾获得北京市第七届青年教师教学基本功比赛二等奖。研究方向为税收理论与实务。在《世界经济研究》《中国流通经济》《涉外税务》《税务与经济》《财会月刊》等期刊杂志上发表论文20余篇，出版专著1部，主编及参编税收实务类教材多部。长期与大专院校及企业合作进行税收教育及培训工作，主要培训对象为企业高级财务管理人员、税务专业硕士、财税从业人员等。

项目一 电子税务局的应用 任务一 认识电子税务局 任务二 认识“金税四期”电子发票服务平台 项目二 增值税智慧化申报与管理 任务一 认识增值税 任务二 一般纳税人适用一般计税方法的增值税计算与智慧化申报 任务三 一般纳税人适用简易计税方法的增值税计算与智慧化申报 任务四 小规模纳税人的增值税计算与智慧化申报 任务五 增值税减免税优惠及智慧化申报 任务六 “金税四期”下增值税涉税风险与管理 项目三 消费税智慧化申报与管理 任务一 认识消费税 任务二 生产环节应税消费品的消费税计算与智慧化申报 任务三 委托加工及进口应税消费品的消费税计算与智慧化申报 任务四 “金税四期”下消费税涉税风险与管理 项目四 企业所得税智慧化申报与管理 任务一 认识企业所得税 任务二 企业所得税预缴的智慧化申报 任务三 企业所得税年度汇算清缴的智慧化申报 任务四 “金税四期”下企业所得税涉税风险与管理 项目五 个人所得税智慧化中报与管理 任务一 认识个人所得税 任务二 个人所得税的智慧化申报 任务三 综合所得的个人所得税计算与报表填写 任务四 经营所得的个人所得税计算与报表填写 任务五 分类所得的个人所得税计算与报表填写 任务六 “金税四期”下个人所得税涉税风险与管理 项目六 关税智慧化申报与管理 任务一 认识关税 任务二 关税应纳税额的计算与智慧化申报 任务三 “金税四期”下关税涉税风险与管理 项目七 其他税种智慧化申报与管理 任务一 房产税智慧化申报与管理 任务二 车船税智慧化申报与管理 任务三 印花税智慧化申报与管理 任务四 契税智慧化申报与管理 任务五 资源税智慧化申报与管理 任务六 环境保护税智慧化申报与管理 任务七 城镇土地使用税智慧化申报与管理 任务八 车辆购置税智慧化申报与管理 任务九 耕地占用税智慧化申报与管理 任务十 土地增值税智慧化申报与管理 参考文献