内部审计(第四版)

本教材自2013年出版以 来，在全国50多所院校中广 泛使用，经过两次修订，不 断完善。今年第三次修订， 以党的二十大报告为指导思 想，以习近平总书记在中央 审计委员会第一次会议上提 出的“以审计精神立身，以 创新规范立业，以自身建设 立信”为根本宗旨，统领内 部审计，这是审计工作必须 长期坚持的行为准则和工作 指南。同时，本教材增加了 浙江千年舟集团“共建共治 共享”的审计管理案例，体 现了浙江民营企业内部审计 的具体实践探索，供大家学 习参考。

第1章 公司治理与内部审计 学习目标 1.1 公司治理概述 1.2 《萨班斯一奥克斯利法案》及其影响 1.3 审计关系 1.4 我国内部审计工作规范体系 1.5 关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见 1.6 新时代审计工作指导思想 关键概念 本章小结 阅读案例 浙江日发数码精密机械股份有限公司内部审计实践 实务点拨 《论语》与审计工作 第2章 内部审计特征 学习目标 2.1 政府审计与民间审计特征比较 2.2 内部审计特征 关键概念 本章小结 阅读案例 千年舟集团“共建共治共享”的审计管理 实务点拨从五个哲学观看哲学对审计工作的指导作用 第3章 内部审计人员与行业协会 学习目标 3.1 内部审计人员的职业道德 3.2 内部审计人员的执业能力 3.3 内部审计协会 关键概念 本章小结 阅读案例 这些审计人员的审计行为恰当吗 实务点拨 审计干部应具备的基本业务素养探析 第4章 内部审计机构 学习目标 4.1 内部审计机构的设置原则 4.2 内部审计机构常见的设置模式 4.3 内部审计机构的职责与权限 4.4 内部审计机构管理 关键概念 本章小结 阅读案例 帕玛拉特公司的内部审计机构 实务点拨 领导者的内部审计学 第5章 内部审计主要工作 学习目标 5.1 审计计划 5.2 审计通知书 5_3审计证据 5.4 审计工作底稿 5.5 审计报告 5.6 后续审计 关键概念 本章小结 阅读案例 ××集团股份有限公司20×2年度审计工作计划 实务点拨 略论审计工作的基本思维方法 第6章 内部审计管理方法 学习目标 6.1 内部审计营销管理 6.2 内部审计制度管理 6.3 内部审计绩效评价 关键概念 本章小结 阅读案例 规范管理降成本创新方法促审计 实务点拨 审计工作中的三个管理方法 第7章 内部控制自我评价 学习目标 7.1 内部控制概述 7.2 内部控制自我评价的程序及方法 7.3 内部控制自我评价报告 关键概念 本章小结 阅读案例 ××股份有限公司20××年度内部控制评价报告 实务点拨 内部控制研究中的三大问题 第8章 舞弊审计 学习目标 8.1 舞弊审计概述 8.2 管理层舞弊与审计 8.3 雇员舞弊与审计 8.4 舞弊防范 关键概念 本章小结 阅读案例 雇员舞弊案——对某交运集团1 300多万元资金挪用 舞弊案的思考 实务点拨 审计侦查的策略方法与证据证明力研究 第9章 经济效益审计 学习目标 9.1 经济效益审计概念的界定 9.2 经济效益审计的程序与评价指标体系 9.3 经济性审计目标、内容与方法 9.4 效率性审计目标、内容与方法 9.5 效果性审计目标、内容与方法 关键概念 本章小结 阅读案例仓库管理审计浅析 实务点拨 略论五种主要审计方式的恰当运用 第10章 风险管理审计 学习目标 10.1 风险与风险管理概念的厘定 10.2 风险管理审计与风险基础审计、内部控制审计的比较 10.3 内部审计在企业风险管理过程中的角色与责任 10.4 风险管理审计的程序 10.5 风险管理审计的内容 10.6 风险管理审计的方法与技巧 关键概念 本章小结 阅读案例 方太公司审计部案例 实务点拨 略论审计博弈理论结构中的五大要素 附录 浙江苏泊尔股份有限公司SAP审计案例 参考文献