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内容简介

本书主要阐述国际税收制度与规则以及跨国企业的税收筹划策略。在国际税收制度与规则方面，主要包括对跨境交易征收所得税的国内税法、双边税收协定和基于多边国际税收协调机制的相关规则，其中特别对中国的国际税收制度和相关实践进行详细介绍。在跨国企业的税收筹划策略方面，在阐述基本概念的基础上着重介绍跨国企业组织形式选择、金融活动、知识产权创造和管理以及供应链管理方面的国际税收筹划策略。

作者简介

杜莉，教授，博导，复旦大学公共经济研究中心执行主任、税务硕士专业学位项目学术负责人，兼任世界银行咨询专家，上海市政府采购评审专家，全国高校财政学教学研究会理事，中国税收教育研究会理事。

第一章经济全球化背景下的国际税收问题教学目的与要求第一节世界经济全球化和跨境交易第二节主要的国际税收问题及其解决机制第三节评估国际税收制度的基本原则第四节本书结构和内容安排【专栏】巴斯夫集团在中国的发展历程本章小结习题与思考题第二章针对跨境交易所得征税的国内税法教学目的与要求第一节国家税收管辖权第二节国际重复征税的免除方法第三节反国际避税规则第四节针对跨境交易的其他税收制度【专栏】美国税法关于自然人居民身份的确定规则【案例】沃达丰与印度税务机关税收诉讼案本章小结习题与思考题第三章双边国际税收协定教学目的与要求第一节双边国际税收协定概述第二节避免双重征税和防止偷漏税的双边国际税收协定第三节双边税收情报交换协定第四节税收协定的滥用与反滥用【专栏】电子商务背景下税收协定范本的更新【案例】泛美卫星公司与北京税务机关税收诉讼案本章小结习题与思考题第四章多边国际税收协调机制教学目的与要求第一节欧盟针对跨境交易所得的税收指令第二节 G20和OECD的应对税基侵蚀和利润转移项目第三节其他多边国际税收协调机制【专栏】OECD税收征管论坛【案例】欧盟委员会如何否定星巴克与荷兰税务机关的预约定价协议本章小结习题与思考题第五章中国的国际税收制度教学目的与要求第一节中国国内税法中对跨境交易所得征税的规定第二节中国签定和执行双边国际税收协定的实践第三节中国参与和推动多边国际税收协调机制的实践【专栏】山东税务机关首次对香港公司应用CFC条款【案例】新疆税务机关成功阻止税收协定滥用本章小结习题与思考题第六章国际税收筹划概述教学目的与要求第一节逃税、避税和税收筹划

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