从小白到CFO 财务精英的进阶之道

本书通过理论介绍、实践分析和案例解析，详细阐述了成为财务精英必备的思维和技能，有助于读者更好地完成财务工作。 本书提供系统、全面的财务管理方案，目的是让读者读懂财务报告、做好财务分析、减少成本浪费，做好纳税筹划，降低企业风险，提升企业盈利能力，以能帮助企业提高竞争力。希望读者能通过阅读本书对财务管理和财务总监的相关工作有更深的理解，并对实际的财务管理工作有所帮助。

邢梁雁，领雁财税咨询（郑州）有限公司联合创办人、高级会计师、CMA（美国注册管理会计师）、税务管理师、ACI注册职业培训师。擅长非财务管理者的财务管理、公司制度顶层设计、风险控制、全面预算管理、财务体系搭建、税收筹划、财务BP、财务报表分析、成本管控等。主讲课程：《老板财税思维》《财务转型之道——财务BP》《企业管理者必备的财税思维》《税务风险识别与规避》《管理报表体系及决策体系》《决策思维下的成本管理》《现金是空气，利润是面包——现金为王》《全面预算管理》。 刘永军， 领雁财税咨询（郑州）有限公司联合创办人、丰博计量集团CEO，高级会计师、高级管理会计师、AAIA（国际会计师），近年发表财税专业论文多篇。 主讲课程：《老板财务思维》《非财务管理者的财务管理》《新时代财务人员升级转型》《新时代企业财务业财融合思维与价值创造》。

第1章　企业财务战略转型与管控 1.1 我国财税体制 / 1 1.1.1 全面实施“营改增” 1 1.1.2 金税四期 2 1.1.3 个人银行结算账户如何分类 3 1.1.4 去货币化 3 1.1.5 个人所得税改革 4 1.2 如何定位财务战略转型 / 4 1.2.1 民营企业财务管理问题及解决途径 4 1.2.2 民营企业财务管理的五个阶段 8 1.2.3 传统会计与现代会计 10 1.2.4 财务信息化和财务职能转型 11 1.2.5 财务部门的“脑”“心”“手” 11 1.3 企业常见的财务问题及处理方式 / 13 1.3.1 企业常见的财务问题 13 1.3.2 企业常见财务问题的处理 14 1.4 税收风险、纳税筹划及税收风险管理 的方法 / 15 1.4.1 税收风险 15 1.4.2 企业税负及纳税筹划 16 1.4.3 税收风险管理的基本方法 17 第2章　业财融合 2.1 财务思维转型 / 18 2.1.1 改变思维从做技术到做管理 18 2.1.2 未来财务发展趋势：智能机器人、财务共享 19 2.1.3 业财融合思维：“大财务”和“小财务”的价值对比 21 2.1.4 如何适应未来财务工作：基于PDP性格测试分析财务职业规划 22 2.2 从新手到财务总监：晋升必备技能 / 28 2.2.1 沟通力及领导力 28 2.2.2 进行财务报表分析 28 2.2.3 重视会计核算 29 2.2.4 精细化成本核算 29 2.2.5 做好纳税筹划 29 2.2.6 有效管理现金流 29 2.2.7 全面预算管理 30 2.2.8 其他相关技能 30 2.3 财务总监制度的内涵 / 31 2.3.1 财务总监的具体职责 31 2.3.2 财务总监的职权 31 2.3.3 财务总监的工作任务 32 2.3.4 财务总监专业素质要求 35 第3章　信息化管理 3.1 企业信息化管理 / 37 3.1.1 企业信息化管理系统 37 3.1.2 企业信息技术建设的重要性 39 3.1.3 企业信息技术存在的风险 41 3.2 财务管理信息化 / 41 3.2.1 财务管理信息化 41 3.2.2 会计电算化 41 3.2.3 会计信息系统 42 3.2.4 网络财务 42 3.2.5 财务管理信息化的核心 43 3.3 财务数字化转型 / 46 3.3.1 财务数字化转型的核心是什么 46 3.3.2 财务数字化转型的路径及效果 46 3.4 管理驾驶舱的设计 / 48 3.4.1 企业管理驾驶舱及分类 48 3.4.2 搭建管理驾驶舱的难点和误区 50 3.4.3 如何搭建管理驾驶舱 50 第4章　财务报告分析 4.1 管理报表体系 / 52 4.1.1 何为管理报表 53 4.1.2 管理者要有能看懂财务报表的能力 53 4.1.3 什么是好的报表信息 53 4.1.4 如何编制人人都能看懂的报表 54 4.1.5 财务管理的预警机制 55 4.2 了解财务内涵 / 56 4.2.1 财务系统：战略与财务 56 4.2.2 会计恒等式：所有财务工作的基础 原理 59 4.3 初识财务报表 / 60 4.3.1 什么是财务三大报表 60 4.3.2 财务三大报表间的勾稽关系 62 4.3.3 如何实现业财融合 62 4.4 企业财务分析 / 63 4.4.1 从短期偿债能力指标看偿债能力 63 4.4.2 从长期偿债能力指标看企业资本 结构 64 第5章　会计制度及管理 5.1 会计制度的基本概念 / 65 5.1.1 会计制度的内容体系 65 5.1.2 会计制度的作用 66 5.2 会计制度的要点 / 67 5.2.1 会计核算体系 67 5.2.2 会计核算基础 73 5.2.3 会计核算原则和组织形式 74 5.2.4 资本金管理及企业融资管理 75 5.2.5 或有负债管理 75 5.2.6 清算程序 76 5.2.7 会计档案管理 77 5.3 会计机构和会计人员管理 / 79 5.3.1 企业会计机构 79 5.3.2 企业会计人员管理 82 第6章　全面预算管理 6.1 全面预算管理思维 / 83 6.1.1 企业中、高层管理者的预算管理责任 83 6.1.2 让员工来“跳集体舞” 85 6.1.3 企业要理性看待预算 85 6.1.4 “杰克·韦尔奇死结”的形成 90 6.2 全面预算管理的意义 / 91 6.2.1 战略支持 91 6.2.2 管理协调 91 6.2.3 约束激励 92 6.2.4 资源配置 92 6.2.5 管理升级 92 6.3 全面预算的路该怎么走 / 93 6.3.1 全面预算管理的原则 93 6.3.2 全面预算管理流程 94 6.3.3 全面预算编制的程序与步骤 94 6.3.4 确定目标，编制大纲 97 6.4 预算的编制方法 / 99 6.4.1 固定预算 99 6.4.2 弹性预算 99 6.4.3 增量预算 100 6.4.4 零基预算法 100 6.4.5 基础预算 100 6.4.6 滚动预算 101 6.5 预算编制方法的选择 / 101 6.5.1 企业规模与预算方法选择 101 6.5.2 管理要求与预算方法选择 101 6.5.3 企业文化与预算方法选择 102 6.5.4 内部控制情况与预算方法选择 102 6.5.5 管理方式与预算方法选择 102 6.5.6 产品生命周期与预算方法选择 102 6.5.7 技术手段与预算方法选择 103 6.5.8 环境类型和预算方法选择 103 第7章　精细化成本管控 7.1 成本管控的基本理念 / 105 7.1.1 成本管控的十大法则 105 7.1.2 成本管控的六大误区 109 7.1.3 成本管控的八大核心问题 111 7.2 成本管控的工作原理 / 113 7.2.1 成本管控系统的内容 114 7.2.2 成本的结构 115 7.2.3 本量利分析 120 7.3 成本管控的操作 / 123 7.3.1 作业成本法 123 7.3.2 完全成本法 127 7.3.3 作业成本法和完全成本法对比 128 7.4 成本管控的运用 / 130 7.4.1 成本管控有3条并行的线 130 7.4.2 成本管控的3个层面 132 7.4.3 成本管控的原则 134 7.5 八大成本费用管控 / 135 7.5.1 材料成本管控 136 7.5.2 采购成本管控 139 7.5.3 物流成本管控 141 7.5.4 销售费用管控 143 7.5.5 管理费用管控 143 7.5.6 财务费用管控 144 7.5.7 制造费用管控 145 7.5.8 人力资源费用管控 146 7.6 提高效益的存货管理 / 147 7.6.1 如何建立仓库管理制度 148 7.6.2 如何建立仓管员岗位责任制 149 7.6.3 如何建立存货考核指标 149 7.6.4 存货管理和核算中的虚假形式 150 第8章　资金管理 8.1 资金体系如何规划 / 154 8.1.1 企业常见的资金管理问题 154 8.1.2 资金链断裂易导致企业破产 155 8.1.3 资金链断裂的八大原因 156 8.1.4 如何管理资金 158 8.1.5 企业如何做到不缺资金 160 8.1.6 连锁餐饮企业资金归集管理 162 8.2 资金的预测体系 / 163 8.2.1 资金的动态预测 164 8.2.2 企业如何加快资金周转速度 165 8.2.3 资金动态收支预测表 167 8.3 资金的安全体系 / 170 8.3.1 资金内控设计六原则 170 8.3.2 个人银行结算账户分类管理 172 8.3.3 公转私重点监管 173 8.3.4 公转私的三大风险 173 8.3.5 银行代发工资 174 第9章　风险管理体系 9.1 风险与风险管理概述 / 175 9.1.1 风险的概念 175 9.1.2 企业面对的风险种类 176 9.1.3 全面风险管理的概念 176 9.2 风险管理基本流程 / 178 9.2.1 收集风险管理初始信息 178 9.2.2 进行风险评估 180 9.2.3 制定风险管理策略 180 9.2.4 提出和实施风险管理解决方案 181 9.2.5 风险管理监督与改进 184 9.3 风险管理体系的内容 / 186 9.3.1 风险管理策略 186 9.3.2 风险管理组织职能体系 186 9.3.3 内部控制系统 187 9.3.4 风险理财措施 187 9.3.5 风险管理信息系统 187 9.4 企业经营风险及防范措施 / 188 9.4.1 市场风险 188 9.4.2 担保风险 189 9.4.3 法律风险 190 9.4.4 政策风险 190 9.4.5 资金链断裂风险 191 9.4.6 应收款超常风险 192 9.4.7 核心管理层不稳定风险 193 9.4.8 产品质量风险 193 9.4.9 投资不当风险 194 9.5 企业财务危机与风险控制 / 195 9.5.1 企业五大财务危机 195 9.5.2 企业财务风险控制方法 196 第10章　价值管理 10.1 价值管理及其特征 / 200 10.1.1 企业价值与价值管理 200 10.1.2 价值管理的特征 201 10.2 平衡计分卡 / 202 10.2.1 平衡计分卡的内容 202 10.2.2 战略化平衡计分卡 204 10.2.3 平衡计分卡基本原理和流程 205 10.3 如何提升企业价值 / 207 10.3.1 企业估值：影响企业价值的主要 因素 207 10.3.2 投融资管控工具：财税战略矩阵与企业价值管理 208 10.3.3 IPO：上市的意义及原因 213 10.4 不同管理模式下的财务管理 / 214 10.1 财务管控型财务模式 214 10.4.2 战略管控型财务模式 215 10.4.3 运营管控型财务模式 215 第11章　投融资管理 11.1 企业融资概述 / 217 11.1.1 企业融资分类 217 11.1.2 股权融资 218 11.1.3 债券融资 220 11.1.4 融资租赁 223 11.2 如何进行项目融资决策 / 225 11.2.1 项目融资流程 225 11.2.2 项目融资方案 226 11.3 投资管理基本理论 / 228 11.3.1 投资的动机和原则 229 11.3.2 投资决策 230 11.3.3 投资的种类 232 11.3.4 投资程序 234 11.4 企业项目投资 / 234 11.4.1 项目投资概述 234 11.4.2 项目投资决策 235 11.4.3 项目投资的风险防范方法 238 第12章　绩效考核与激励系统 12.1 绩效管理与考核体系 / 240 12.1.1 绩效管理制度 240 12.1.2 绩效考核标准 243 12.1.3 绩效考核的影响因素 245 12.1.4 绩效考核流程 247 12.2 绩效考核的方法 / 249 12.2.1 目标管理考核法 249 12.2.2 杜邦分析法 253 12.2.3 关键绩效指标考核法 256 12.2.4 平衡计分卡考核法 260 12.2.5 企业绩效评价体系 263 12.3 激励与薪酬理论概述 / 265 12.3.1 薪酬制度的基本概念 265 12.3.2 激励机制理论综述 269 12.3.3 员工激励的方法 270