理财公司合规管理实务指引

本书以《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》《商业银行理财业务监督管理办法》《商业银行理财子公司管理办法》《理财公司内部控制管理办法》等监管要求为依据，融合了信托、基金等资管行业合规管理的监管标准、通行逻辑与实践，梳理形成理财公司合规管理的实务操作依据。在理财公司规范运行、稳健发展之际，本书对提升理财公司合规管理水平，加强机构规范化经营具有重要意义。本书重在体现通用性和规范性，将散见在各个规范性文件的要求按照特定模块进行归集和整理，通过探寻立法意图、资管法律理论与行业实践，形成具有逻辑性、体系性的研究成果及实务指引。

中邮理财有限责任公司（简称中邮理财），主要从事发行公募理财产品、发行私募理财产品、理财顾问和咨询等资产管理相关业务。 公司于2019年12月获批成立。成立以来，中邮理财积极响应党中央、国务院关于防范化解重大金融风险、服务实体经济的号召，坚持高标定位，全面落实规范第一、转型为本的总基调，实现了转型攻坚、回归本源、筑牢基础、优化结构的良好效果，呈现出规范化、专业化、市场化发展新局面。中邮理财致力于建设成为以客户为中心，审慎稳健、专业开放、创新领先、价值卓越的一流银行系资产管理公司。公司及产品多次荣获“银行理财公司金牛创新奖”“银行理财产品金牛奖”等50余项重要奖项。 立足新发展阶段，中邮理财将坚守“受人之托，代客理财”的发展本源，不断深入践行金融的政治性、人民性，在迎接新机遇、新挑战中主动融入高质量发展，在服务实体经济、提高居民收入中发挥重要作用。 本书以《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》《商业银行理财业务监督管理办法》《商业银行理财子公司管理办法》《理财公司内部控制管理办法》等监管要求为依据，融合了信托、基金等资管行业合规管理的监管标准、通行逻辑与实践，梳理形成理财公司合规管理的实务操作依据。在理财公司规范运行、稳健发展之际，本书对提升理财公司合规管理水平，加强机构规范化经营具有重要意义。本书重在体现通用性和规范性，将散见在各个规范性文件的要求按照特定模块进行归集和整理，通过探寻立法意图、资管法律理论与行业实践，形成具有逻辑性、体系性的研究成果及实务指引。

目　录　 第一章　境外资管行业的起源与发展001 　一、资管行业的起源　// 001 　二、资管行业的全球化、多元化发展　// 005 第二章　国内资管行业发展历程及主要资管子行业法律体系分析009 　一、国内资管行业发展历程　// 009 　二、资管行业法律体系梳理与分析　// 011 第三章　理财行业“三维”法律体系模型的构建分析044 　一、理财行业基本法律研究的逻辑基础——金融与法的视角　// 045 　二、理财行业法律合规管理工作面临的新挑战　// 045 　三、构建理财行业“三维”法律体系分析模型　// 047 第四章　公司治理053 第一节　理财公司设立、变更与终止　// 053 第二节　公司治理的主体与职责　// 058 　一、理财公司股东　// 058 　二、董事会、监事会、高级管理层　// 062 　三、首席合规官　// 066 第三节　从业人员行为管理　// 067 　一、从业人员资格认定　// 067 　二、从业人员行为规范　// 068 第五章　理财公司产品的合规管理071 第一节　理财产品分类　// 071 　一、按照募集方式不同划分　// 071 　二、按照运作方式不同划分　// 072 　三、按照投资性质不同划分　// 072 第二节　理财产品发行的合规管理　// 073 第三节　理财产品销售的合规管理　// 075 　一、销售机构的基本合规管理　// 076 　二、销售文件要求　// 083 　三、销售人员及行为管理　// 088 　四、代销的合规管理　// 093 第四节　理财产品风险准备金的计提和管理　// 099 第六章　理财公司投资的合规管理101 第一节　理财产品资产投资的合规管理　// 101 　一、理财产品资产投资管理过程中的法律问题分析　// 101 　二、理财产品资产投资的基本合规管理　// 111 　三、理财投资近年处罚案例　// 126 第二节　自有资金投资的合规管理　// 129 第七章　投资者权益保护132 第一节　投资者权益保护的内控机制要求　// 132 第二节　投资者适当性管理　// 138 　一、合理划分理财产品风险等级　// 138 　二、合理划分投资者风险承受等级　// 139 　三、理财产品风险等级与投资者风险承受能力相匹配　// 141 　四、私募产品的合格投资者确认　// 143 第三节　投资者个人信息保护　// 144 第四节　客户服务及投诉处理　// 147 第五节　投资者的其他权利　// 155 第八章　信息披露161 第一节　信息披露的基本要求　// 161 第二节　信息披露的基本内容　// 162 　一、披露要求　// 162 　二、公募理财产品披露内容　// 178 　三、私募理财产品披露内容　// 181 　四、理财产品业绩比较基准展示　// 182 第三节　信息披露的基本渠道　// 184 第九章　关联交易186 第一节　关联方管理　// 187 　一、认定标准　// 187 　二、信息报告相关监管要求　// 193 第二节　关联交易管理　// 193 　一、认定标准　// 194 　二、主要类型及计算方法　// 196 　三、内部审批流程和信息披露程序　// 197 　四、禁止性规定　// 200 第三节　内部交易　// 202 　一、认定标准　// 202 　二、监管原则　// 203 第四节　产品间交易　// 203 第十章　估值核算206 第一节　总体要求　// 208 第二节　会计核算　// 211 第三节　估值管理　// 217 　一、估值基本方法　// 217 　二、金融工具常见估值方法　// 219 第四节　托管规定　// 221 第十一章　数据管理与数据安全224 第一节　金融数据治理能力建设的法律框架　// 224 第二节　数据管理的基本内容　// 226 第三节　数据安全的基本内容　// 231 第十二章　反洗钱、反恐怖融资243 第一节　反洗钱工作基本要求　// 244 第二节　客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存　// 249 第三节　可疑交易管理　// 270 第四节　客户洗钱风险评估　// 287 第五节　业务洗钱风险评估　// 293 第六节　机构洗钱风险自评估　// 298 第七节　反洗钱系统管理需求　// 314 第八节　反洗钱报告要求　// 316 后　记322