智慧化税费申报与管理

\"党的二十大指出：“教育是国之大计、党之大计。培养什么人、怎样培养人、为谁培养人是教育的根本问题。育人的根本在于立德......统筹职业教育、高等教育、继续教育协同创新，推进职普融通、产教融合、科教融汇，优化职业教育类型定位。” 为进一步贯彻党的二十大关于职业教育科教融汇、产教融合的新时代要求，本书依托省级精品在线开放课程《税费计算与申报》，通过税种拟人化将税法的理论和各税种的特点生动展现，以新的税收法律、法规为依据，分为7个项目19个任务，包括项目1走进税收、项目2增值税纳税申报、项目3消费税纳税申报、项目4关税纳税申报、项目5个人所得税纳税申报、项目6企业所得税纳税申报和项目7小税种纳税申报。本书以工作过程为导向，所有项目均来源于企业的典型案例，每个项目均由以下内容构成：项目引入，知识准备、项目实施和拓展及思政。 本书可作为高等院校经管类专业教学用书，也可供相关技术人员、财会人员参考、学习、培训之用。\"

\"陈璐（1987.11-）女，副教授、高级会计师，湖南有色金属职业技术学院经济管理系教师，《纳税实务》课程主讲人，湖南荣信税务师事务所税务顾问。 主要承担高职《纳税实务》、《纳税筹划》、《纳税实务实训》等专业课程教学任务。近5年主持及参与校级教改课题2项，市级教改课题5项，厅级教改课题3项，科研课题2项，发表教研论文15篇，参编国家级规划教材1本，省级规划教材3本，副主编教材3本。 指导学生参加税务技能竞赛获得国家级一等奖1项、二等奖7项、三等奖6项；湖南省一等奖2项、二等奖1项、三等奖7项；13次获得“优秀指导老师”称号，4次被学院授予“最受欢迎教师”称号，其个人优秀事迹被新湖南以题为：“心心在一艺，其艺必精――记湖南有色金属职业技术学院财税教师陈璐”进行了专题报道。\"

项目1 走近税收 任务1.1 大家庭合影——认识税收 1.1.1 税收的概念 1.1.2 税收的特征 1.1.3 税收的意义 任务1.2 你有我有全都有——税制的基本要素 1.2.1 税收法律关系 1.2.2 税收与税法的关系 1.2.3 税制的构成要素 任务1.3 分班合照——税收的分类 1.3.1 按征税对象分类 1.3.2 按税收管理和使用权限分类 1.3.3 按其他方法分类 任务1.4 入学登记——税收征收管理 1.4.1 税务登记 1.4.2 账簿和凭证管理 1.4.3 发票管理 1.4.4 纳税申报 1.4.5 税款征收 1.4.6 税务检查 项目2 税收中的“扛把子”——增值税 任务2.1 解读增值税 2.1.1 认识增值税 2.1.2 增值税的征税范围 2.1.3 增值税纳税义务人的概念和分类 2.1.4 增值税税率与征收率 2.1.5 增值税起征点 任务2.2 扛把子的小手绢——增值税发票的使用和管理 2.2.1 发票领购 2.2.2 税务信息变更登记的办理 2.2.3 增值税专用发票的管理 任务2.3 EASY模式——简易征税计算与申报 2.3.1 简易征税计算 2.3.2 简易征税申报流程 任务2.4 供应商的来信——进项发票的采集 2.4.1 进项税额的确定 2.4.2 进项税额特殊规定 2.4.3 特殊纳税人应纳税额的计算 任务2.5 给客户的回信——增值税专用发票的开具 2.5.1 一般销售额的确定 2.5.2 视同销售情况下销售额的确定 2.5.3 服务销售额的确定 2.5.4 应纳税额的确定 任务2.6 那些小意外——特殊业务处理 2.6.1 特殊销售方式下销售额的确定 2.6.2 视同销售 2.6.3 销售额确定的其他特殊规定 任务2.7 “护犊子”的温柔——出口货物“免、抵、退”税 2.7.1 出口退（免）税的概念 2.7.2 出口退（免）税的适用范围