职业院校全业务内部控制体系建设研究

通过全面梳理现有与职业院校业务活动相关的制度、流程、表单，《职业院校全业务内部控制体系建设研究》对原内控体系的内涵进行了拓展，将内部控制从传统六大经济业务领域扩展至职业院校，涵盖学校的行政、人事、纪检监察、内部审计管理领域以及学生资助、校企合作、产业学院、财政专项项目、招生管理、科研管理、教务管理等26个履职业务领域，构建起一套符合职业院校实际，可有效运行的基于标准的全业务内部控制体系。

俞红梅，就职于无锡职业技术学院，正高级会计师、教授，教育部经费监管专家，教育部职业教育教学基础专家，教育部财政行指委教学资源建设专委会委员，江苏省省级预算绩效评价专家，江苏省财政厅内控咨询专家，江苏省政府投资咨询专家，江苏省高校会计领军人才，东南大学硕士生导师，深圳市融智内部控制研究院研究员，上海财经大学绩效研究院副研究员，无锡确成硅化学股份有限公司独立董事，无锡海达光能股份有限公司独立董事。

第一章职业院校全业务内部控制建设概述001 第一节 #8195;职业院校内部控制001 一、职业教育与职业院校001 二、内部控制002 三、职业院校内部控制概述004 四、职业院校单位层面内部控制设计004 五、职业院校业务层面内部控制设计005 第二节 #8195;职业院校全业务内部控制设计005 一、基于标准的全业务内部控制建设目标005 二、基于标准的全业务内部控制建设内容006 三、基于标准的全业务内部控制建设思路006 四、基于标准的全业务内部控制建设步骤007 第二章预算管理内部控制建设009 第一节 #8195;预算管理内部控制概述009 一、定义009 二、业务范围009 三、职责分工009 四、程序要求009 第二节 #8195;预算管理内部控制流程及说明010 一、流程目录010 二、具体流程及说明011 第三章收支管理内部控制建设036 第一节 #8195;收支管理内部控制概述036 一、定义036 二、业务范围036 三、职责分工036 四、程序要求037 第二节 #8195;收支管理内部控制流程及说明037 一、流程目录037 二、具体流程及说明039 第四章财政专项项目内部控制建设077 第一节 #8195;财政专项项目内部控制概述077 一、业务范围077 二、职责分工077 三、程序要求078 第二节 #8195;财政专项项目内部控制流程及说明078 一、流程目录078 二、具体流程及说明079 第五章采购管理内部控制建设085 第一节 #8195;采购管理内部控制概述085 一、定义085 二、业务范围085 三、职责分工085 四、程序要求085 第二节 #8195;采购管理内部控制流程及说明086 一、流程目录086 二、具体流程及说明087 第六章资产管理内部控制建设110 第一节 #8195;资产管理内部控制概述110 一、定义110 二、业务范围110 三、职责分工110 四、程序要求110 第二节 #8195;资产管理内部控制流程及说明111 一、流程目录111 二、具体流程及说明113 第七章建设项目管理内部控制建设170 第一节 #8195;建设项目管理内部控制概述170 一、定义170 二、业务范围170 三、职责分工170 四、程序要求170 第二节 #8195;建设项目管理内部控制流程及说明171 一、流程目录171 二、具体流程及说明172 第八章合同管理内部控制建设202 第一节 #8195;合同管理内部控制概述202 一、定义202 二、业务范围202 三、职责分工202 四、程序要求202 第二节 #8195;合同管理内部控制流程及说明203 一、流程目录203 二、具体流程及说明204 第九章人事管理内部控制建设209 第一节 #8195;人事管理内部控制概述209 一、业务范围209 二、职责分工209 三、程序要求209 第二节 #8195;人事管理内部控制流程及说明210 一、流程目录210 二、具体流程及说明212 第十章内部审计内部控制建设284 第一节 #8195;内部审计内部控制概述284 一、定义284 二、业务范围284 三、职责分工284 四、程序要求285 第二节 #8195;内部审计内部控制流程及说明285 一、流程目录285 二、具体流程及说明286 第十一章教务管理内部控制建设305 第一节 #8195;教务管理内部控制概述305 一、定义305 二、业务范围305 三、职责分工305 四、程序要求306 第二节 #8195;教务管理内部控制流程及说明306 一、流程目录306 二、具体流程及说明308 第十二章科研管理内部控制建设363 第一节 #8195;科研管理内部控制概述363 一、定义363 二、业务范围363 三、职责分工363 四、程序要求363 第二节 #8195;科研管理内部控制流程及说明364 一、流程目录364 二、具体流程及说明366 第十三章信息系统内部控制建设419 第一节 #8195;信息系统内部控制概述419 一、定义419 二、业务范围419 三、职责分工419 四、程序要求419 第二节 #8195;信息系统内部控制流程及说明420 一、流程目录420 二、具体流程及说明421 第十四章发展规划内部控制建设437 第一节 #8195;发展规划内部控制概述437 一、定义437 二、业务范围437 三、职责分工437 四、程序要求437 第二节 #8195;发展规划内部控制流程及说明438 一、流程目录438 二、具体流程及说明439 第十五章招生管理内部控制建设450 第一节 #8195;招生管理内部控制概述450 一、业务范围450 二、职责分工450 三、程序要求450 第二节 #8195;招生管理内部控制流程及说明450 一、流程目录450 二、具体流程及说明451 第十六章学生管理内部控制建设454 第一节 #8195;学生管理内部控制概述454 一、业务范围454 二、职责分工454 三、程序要求454 第二节 #8195;学生管理内部控制流程及说明454 一、流程目录454 二、具体流程及说明456 第十七章校企合作内部控制建设485 第一节 #8195;校企合作内部控制概述485 一、定义485 二、业务范围485 三、职责分工485 四、程序要求485 第二节 #8195;校企合作内部控制流程及说明486 一、流程目录486 二、具体流程及说明487 第十八章继续教育内部控制建设495 第一节 #8195;继续教育内部控制概述495 一、业务范围495 二、职责分工495 三、程序要求495 第二节 #8195;继续教育内部控制流程及说明496 一、流程目录496 二、具体流程及说明499 第十九章实验实训室管理内部控制建设557 第一节 #8195;实验室管理内部控制概述557 一、定义557 二、业务范围557 三、职责分工557 四、程序要求557 第二节 #8195;实验实训室管理内部控制流程及说明558 一、流程目录558 二、具体流程及说明559