税收学(双色版)

本书重点介绍了18个税 种（含12个税种立法）， 结合财产税和行为税合并 申报，以2022年新的组合 式税费支持政策为引导， 兼顾“就业导向”“实践导向” 和“生涯导向”，紧紧围绕我 国“经济发展新常态”下高等 教育应用技能型人才培养 目标，依照“理论先行、实 务跟进、案例同步、实践 到位”的原则，全面展开税 收学内涵，坚持创新创业 和改革精神，体现新的课 程体系、新的教学内容和 新的教学手段，以提高学 生整体素质为基础，以能 力为本位，把知识教育、 技能教育和素质教育相融 合，力求做到：从项目引 导出发，提出问题，引入 含义，设计情境，详尽解 读。本书共涵盖3篇、10个 项目、61个任务；在结构 安排上，采用“项目引领、 任务驱动、实操技能”的编 写方式，力求结构严谨、 层次分明；在表述安排上 ，力求语言平实凝练、通 俗易懂；在内容安排上， 尽可能考虑到财经类专业 不同层次的不同需求，又 避免了与其他课程内容的 重复交叉；课后的应知考 核和应会考核结合每个项 目的内容与技能要求而编 写，以使学生在学习每一 项目内容时做到有的放矢 ，增强学习效果。

第一篇 理论先行 项目一 税收总论 任务一 税收的产生与发展 任务二 税收的概念和特征 任务三 税收根据理论学说 任务四 税收的职能和作用 任务五 中西方的税收原则 任务六 税收负担与税负转嫁 任务七 税制要素与税制结构 任务八 税收效应 任务九 最适课税理论 任务十 国际税收 应知考核 应会考核 项目实训 第二篇 实务跟进 项目二 流转税——增值税 任务一 增值税概述 任务二 增值税的基本法律 任务三 增值税的税收优惠 任务四 增值税应纳税额的计算 任务五 增值税出口货物退（免）税 任务六 增值税的征收管理 应知考核 应会考核 项目实训 项目三 流转税——消费税 任务一 消费税概述 任务二 消费税的基本法律 任务三 消费税应纳税额的计算 任务四 出口应税消费品退（免）税 任务五 消费税的征收管理 应知考核 应会考核 项目实训 项目四 流转税——关税 任务一 关税概述 任务二 关税的基本法律 任务三 关税的税收优惠 任务四 关税应纳税额的计算 任务五 关税的征收管理 应知考核 应会考核 项目实训 项目五 所得税——企业所得税 任务一 企业所得税概述 任务二 企业所得税的基本法律 任务三 企业所得税的税收优惠 任务四 企业所得税应纳税额的计算 任务五 企业所得税的征收管理 应知考核 应会考核 项目实训 项目六 所得税——个人所得税 任务一 个人所得税概述 任务二 个人所得税的基本法律 任务三 个人所得税的税收优惠 任务四 个人所得税应纳税额的计算 任务五 个人所得税的征收管理 应知考核 应会考核 项目实训 项目七 财产与行为税——财产税 任务一 财产税概述 任务二 房产税 任务三 城镇土地使用税 任务四 车船税 任务五 契税 应知考核 应会考核 项目实训 项目八 财产与行为税——特定行为税 任务一 行为税概述 任务二 土地增值税 任务三 耕地占用税 任务四 环境保护税 任务五 资源税 任务六 印花税 任务七 船舶吨税 任务八 城市维护建设税 任务九 车辆购置税 任务十 烟叶税 应知考核 应会考核 项目实训 第三篇 管理法制 项目九 税收征收管理 任务一 税收管理 任务二 税务登记 任务三 税款征收 任务四 税务检查 任务五 法律责任 任务六 纳税管理 应知考核 应会考核 项目实训 项目十 税务行政法制 任务一 税务行政处罚 任务二 税务行政复议 任务三 税务行政诉讼 任务四 税务行政赔偿 应知考核 应会考核 项目实训 参考文献