税收管理(第二版)

本书分为税收管理概述 、税收管理程序与方法、税 收管理法律责任与法律救济 三篇共12章，主要内容包括 ：税收管理理论概述，税收 管理实践概述，纳税人识别 号与纳税凭证，纳税申报， 税款征收，税务稽查，税收 收入规划核算，纳税服务， 税务管理信息化，纳税人权 利、义务及法律责任，征税 人的权力与法律责任，税务 行政处罚与税务行政救济。 每一章章后都附有关键术语 、复习思考题和进一步阅读 资料，并通过二维码链接阅 读性资料、即评即测等内容 ，以便读者复习巩固重点内 容，提高其分析能力，加强 问题意识。 本书适合广大财税专业 学生和税收实务工作者阅读 ，同时也可以作为财税研究 人员的专业工具书。

第一篇 税收管理概述 第一章 税收管理理论概述 第一节 税收管理概述 第二节 税收征收相关理论 第三节 纳税遵从理论 第四节 税务代理理论 本章小结 关键术语 复习思考题 进一步阅读资料 阅读性材料 即测即评 第二章 税收管理实践概述 第一节 税收管理体制 第二节 税收征管模式 第三节 税收征管法律制度 第四节 税收管理人力资源状况 本章小结 关键术语 复习思考题 进一步阅读资料 阅读性材料 即测即评 第二篇 税收管理程序与方法 第三章 纳税人识别号与纳税凭证 第一节 纳税人识别号 第二节 纳税凭证管理 第三节 发票的管理和检查 本章小结 关键术语 复习思考题 进一步阅读资料 阅读性材料 即测即评 第四章 纳税申报 第一节 纳税申报的一般规定 第二节 延期申报与缴纳 第三节 减免税管理 第四节 退税管理 第五节 信息披露 本章小结 关键术语 复习思考题 进一步阅读资料 阅读性材料 即测即评 第五章 税款征收 第一节 税款征缴方式 第二节 税额确认 第三节 税款追征制度 本章小结 关键术语 复习思考题 进一步阅读资料 阅读性材料 即测即评 第六章 税务稽查 第一节 税务稽查的基本程序 第二节 税务检查方法 第三节 会计资料检查的基本方法 第四节 税种检查的基本方法 本章小结 关键术语 复习思考题 进一步阅读资料 阅读性材料 即测即评 第七章 税收收入规划核算 第一节 税收计划 第二节 税收会计 第三节 税收统计 第四节 税收分析 本章小结 关键术语 复习思考题 进一步阅读资料 阅读性材料 即测即评 第八章 纳税服务 第一节 纳税服务概述 第二节 政府提供的纳税服务 第三节 税务中介组织提供的纳税服务 本章小结 关键术语 复习思考题 进一步阅读资料 阅读性材料 即测即评 第九章 税务管理信息化 第一节 税务管理信息化概述 第二节 税务管理信息系统介绍 本章小结 关键术语 复习思考题 进一步阅读资料 阅读性材料 即测即评 第三篇 税收管理法律责任与法律救济 第十章 纳税人权利、义务及法律责任 第一节 纳税人权利与义务 第二节 纳税人违法行为的行政法律责任 第三节 纳税人犯罪行为的刑事法律责任 第四节 其他涉税主体权利、义务及法律责任 本章小结 关键术语 复习思考题 进一步阅读资料 阅读性材料 即测即评 第十一章 征税人的权力与法律责任 第一节 征税人的权力 第二节 征税人的法律责任 本章小结 关键术语 复习思考题 进一步阅读资料 阅读性材料 即测即评 第十二章 税务行政处罚与税务行政救济 第一节 税务行政处罚 第二节 税务行政复议 第三节 税务行政诉讼 第四节 税务行政赔偿 本章小结 关键术语 复习思考题 进一步阅读资料 阅读性材料 即测即评 关键术语索引 参考文献